W miarę zbliżania się budżetu Unii w lutym, sezon podatkowy skłania większość Hindusów do przeglądu planów finansowych i upewnienia się, że ich podatki i zeznania są w porządku. Dla inwestorów w kryptowaluty wprowadzone w ostatnich latach ramy podatkowe pozostają kluczowym tematem zainteresowania.

Z podatkiem 30% na dochody z kryptowalut i 1% TDS na transakcje, nawigacja w krajobrazie podatkowym kryptowalut może wydawać się przytłaczająca. Oto wyraźny podział, jak te zasady mają zastosowanie, jak zgłaszać dochody z kryptowalut i wskazówki, jak legalnie zarządzać podatkami.

Podatek 30% od Dochodów z Kryptowalut: Zmiana Reguł dla Inwestorów

Indyjski rząd wprowadził podatek 30% na dochody z wirtualnych aktywów cyfrowych (VDA) w budżecie Unii na rok 2022-23. Ta stawka dotyczy wszystkich form dochodów z kryptowalut, w tym zysków z handlu, nagród za staking i airdropów.

Kluczowe punkty:

1. Brak Deductions z wyjątkiem kosztu nabycia: W przeciwieństwie do innych form dochodów, nie można odliczyć żadnych kosztów (takich jak internet, energia elektryczna czy wynagrodzenie) przy dochodach z kryptowalut. Jedynym dozwolonym odliczeniem jest koszt nabycia, czyli cena zakupu aktywów kryptowalutowych.

2. Zastosowanie dla wszystkich poziomów dochodów: Niezależnie od tego, czy jesteś osobą zatrudnioną, freelancerem czy właścicielem firmy, dochody z kryptowalut podlegają takiej samej stawce podatkowej wynoszącej 30%, bez względu na twój próg podatkowy.

3. Straty nie mogą być rozliczone: Straty z handlu kryptowalutami nie mogą być rozliczone z innymi dochodami (takimi jak wynagrodzenie czy zyski z działalności gospodarczej) ani nawet z zyskami z innych transakcji kryptowalutowych. Jeśli poniesiesz stratę, nie możesz jej przenieść na następny rok podatkowy.

1% TDS: Co to oznacza dla transakcji kryptowalutowych

Oprócz podatku 30%, na wszystkie transakcje kryptowalutowe powyżej ₹50,000 rocznie (₹10,000 dla niektórych podatników) obowiązuje 1% Tax Deducted at Source (TDS). Środek ten ma na celu śledzenie transakcji kryptowalutowych i zapewnienie zgodności.

Jak to działa:

Odliczenie w momencie sprzedaży: Kiedy sprzedajesz kryptowaluty, 1% wartości transakcji jest odliczane przez giełdę lub kupującego.

Rozliczanie TDS w zeznaniach podatkowych: Kwota odliczona jest zaliczana na twoje konto i może być uwzględniona w całkowitym zobowiązaniu podatkowym podczas składania deklaracji podatkowej (ITR). Możesz sprawdzić kwotę TDS w formularzu 26AS lub w Rocznej Informacji (AIS) na portalu podatkowym.

Zgłaszanie dochodów z kryptowalut w zeznaniach podatkowych

Dokładne zgłaszanie dochodów z kryptowalut jest kluczowe, aby uniknąć kar i kontroli. Oto jak to zrobić:

1. Użyj odpowiedniego formularza ITR: Dochody z kryptowalut powinny być zgłaszane w kategorii 'Dochody z innych źródeł', jeśli handlujesz lub inwestujesz prywatnie. Jeśli handel to twoja główna działalność, może to podlegać pod 'Dochody z działalności gospodarczej'.

2. Oblicz całkowite dochody z kryptowalut: Dodaj wszystkie zyski ze sprzedaży kryptowalut, nagród z kopania kryptowalut, nagród staking czy airdropów. Pamiętaj, aby odliczyć tylko koszt nabycia.

3. Ujęcie szczegółów TDS: Upewnij się, że uwzględniasz kwoty TDS odliczone podczas transakcji w zeznaniu podatkowym. Te kwoty zrekompensują twoje całkowite zobowiązanie podatkowe.

4. Prowadź dokumentację: Przechowuj dokumentację wszystkich transakcji, w tym faktur zakupowych, paragonów sprzedaży i wyciągów z giełd. Te dokumenty są kluczowe, jeśli organy podatkowe zażądają dowodów.

Wskazówki, jak optymalizować opodatkowanie kryptowalut zgodnie z prawem

1. Trzymaj dłużej: Częsty handel może prowadzić do wyższych zysków podlegających opodatkowaniu. Jeśli to możliwe, rozważ trzymanie aktywów kryptowalutowych przez dłuższy okres, aby zmniejszyć częstotliwość transakcji, a co za tym idzie, wpływ TDS.

2. Użycie średniej kosztów: Dla regularnych inwestorów, rozłożenie kosztu nabycia na wiele transakcji może zmniejszyć zyski podlegające opodatkowaniu.

3. Dywersyfikacja w różnych klasach aktywów: Chociaż kryptowaluty mogą przynosić wysokie zwroty, dywersyfikacja w inne klasy aktywów (takie jak fundusze inwestycyjne, akcje czy lokaty terminowe) może pomóc zrównoważyć ogólne zobowiązanie podatkowe.

4. Skonsultuj się z profesjonalistą ds. podatków: Podatki od kryptowalut w Indiach wciąż się rozwijają, a profesjonalna porada może pomóc w poruszaniu się w skomplikowanych scenariuszach, zwłaszcza jeśli masz do czynienia z dużymi kwotami lub transakcjami międzynarodowymi.

5. Odkrywaj opcje przyjazne podatkowo: Chociaż obecnie są one ograniczone, możesz szukać sposobów na inwestycję w zgodne z prawem projekty lub podmioty kryptowalutowe, które oferują korzyści podatkowe.

Czego się spodziewać w nadchodzącym budżecie?

Mając na uwadze kryptowaluty pod ścisłą kontrolą, interesariusze liczą na bardziej korzystny system podatkowy w nadchodzącym budżecie. Możliwe obszary reform to:

• Redukcja stawki podatkowej 30% dla małych inwestorów.
• Wyjaśnienie, jak opodatkowane są airdropy, staking i zarobki DeFi.
• Wprowadzenie przepisów dotyczących rozliczenia strat i ich przenoszenia.

Podsumowanie

Obecne ramy podatkowe dla kryptowalut w Indiach, z wysoką stawką podatkową i restrykcyjnymi przepisami, stanowią znaczne obciążenie dla inwestorów. Jednak dzięki odpowiedniemu planowaniu i zgodności można skutecznie zarządzać swoimi podatkami.

W miarę zbliżania się sezonu podatkowego upewnij się, że twoje rozliczenia są w porządku i bądź na bieżąco z aktualizacjami ogłoszonymi w lutowym budżecie.