По мере приближения Союзного бюджета в феврале налоговый сезон заставляет большинство индийцев пересматривать свои финансовые планы и обеспечивать порядок в своих налогах и декларациях. Для инвесторов в криптовалюту налоговая структура, введенная в последние годы, остается актуальной темой для обсуждения.
С фиксированным налогом в 30% на доходы от криптовалюты и 1% TDS на транзакции, навигация по налоговой структуре криптовалюты может показаться пугающей. Вот четкое объяснение, как применяются эти правила, как сообщать о доходах от криптовалют, и советы по законному управлению налогами.
30% налог на доходы от криптовалюты: изменяющий правила игры для инвесторов
Индийское правительство ввело фиксированный налог в 30% на доходы от виртуальных цифровых активов (VDAs) в Союзном бюджете 2022-23. Этот процент применяется ко всем формам доходов от криптовалюты, включая торговые прибыли, вознаграждения за стейкинг и эирдропы.
Основные моменты:
-
Никаких вычетов, кроме стоимости приобретения: В отличие от других форм дохода, никакие вычеты (такие как расходы на интернет, электричество или зарплату) не могут быть заявлены на доходы от криптовалюты. Единственным допустимым вычетом является стоимость приобретения, то есть покупная стоимость криптоактива.
-
Применяется ко всем уровням дохода: Будь вы наемным работником, фрилансером или владельцем бизнеса, доходы от криптовалюты облагаются тем же фиксированным налогом в 30%, независимо от вашей налоговой категории.
-
Убытки не могут быть зачтены: Убытки от торговли криптовалютой не могут быть зачтены против другого дохода (например, зарплаты или коммерческих прибылей) или даже против прибылей от других крипто-транзакций. Если вы понесли убытки, вы не можете перенести их на следующий финансовый год.
1% TDS: что это значит для транзакций с криптовалютой
В дополнение к налогу в 30%, 1% налога, удерживаемого у источника (TDS), применяется ко всем транзакциям с криптовалютой свыше ₹50,000 в год (₹10,000 для определенных налогоплательщиков). Эта мера направлена на отслеживание крипто-транзакций и обеспечение соблюдения требований.
Как это работает:
Удержание на момент продажи: Когда вы продаете криптовалюту, 1% от стоимости сделки удерживается биржей или покупателем.
Заявление TDS в налоговых декларациях: Удержанная сумма зачисляется на ваш счет и может быть учтена при расчете общей налоговой задолженности при подаче декларации о подоходном налоге (ITR). Вы можете проверить сумму TDS в форме 26AS или в ежегодном информационном заявлении (AIS) на портале подоходного налога.
Отчетность о доходах от криптовалюты в налоговых декларациях
Точная отчетность о доходах от криптовалюты имеет решающее значение для предотвращения штрафов и проверок. Вот как это можно сделать:
-
Используйте правильную форму ITR: Доходы от криптовалюты следует декларировать в категории «Доходы из других источников», если вы торгуете или инвестируете лично. Если торговля является вашей основной деятельностью, она может относиться к «Доходам от предпринимательской деятельности».
-
Рассчитайте ваш общий доход от криптовалюты: Сложите все прибыли от продажи криптовалюты, награды за майнинг, вознаграждения за стейкинг или эирдропы. Не забудьте вычесть только стоимость приобретения.
-
Включите информацию о TDS: Убедитесь, что вы включили суммы TDS, удержанные во время транзакций, в вашу налоговую декларацию. Они компенсируют вашу общую налоговую задолженность.
-
Ведите учет: Сохраняйте записи всех ваших транзакций, включая счета на покупку, квитанции о продаже и выписки с биржи. Эти документы важны, если налоговые органы запросят доказательства.
Советы по законной оптимизации налогообложения криптовалют
-
Держите на длительный срок: Частая торговля может привести к более высоким налогооблагаемым доходам. Если возможно, рассмотрите возможность удерживания своих криптоактивов на более длительный период, чтобы уменьшить частоту транзакций и, следовательно, влияние TDS.
-
Используйте усреднение стоимости: Для регулярных инвесторов усреднение стоимости покупки по нескольким транзакциям может уменьшить налогооблагаемые прибыли.
-
Диверсифицируйте между классами активов: Хотя криптовалюта может приносить высокую прибыль, диверсификация в другие классы активов (такие как паевые инвестиционные фонды, акции или фиксированные депозиты) может помочь сбалансировать ваше общую налоговую ответственность.
-
Проконсультируйтесь с налоговым специалистом: Налогообложение криптовалюты все еще развивается в Индии, и профессиональный совет может помочь вам разобраться в сложных ситуациях, особенно если вы имеете дело с крупными суммами или международными транзакциями.
-
Исследуйте налоговые льготы: Хотя на данный момент они ограничены, вы можете рассмотреть возможность инвестирования в совместимые криптопроекты или организации, которые предлагаются налоговыми льготами.
Чего ожидать от предстоящего бюджета?
В условиях пристального внимания к криптоиндустрии стороны заинтересованы в более благоприятной налоговой системе в предстоящем бюджете. Возможные области реформ включают:
- Снижение ставки налога в размере 30% для мелких инвесторов.
- Разъяснение налогообложения эирдропов, стейкингов и доходов от DeFi.
- Введение положений о зачете убытков и переносе убытков на будущий период.
Заключение
Текущая система налогообложения криптовалюты в Индии, с ее высокой ставкой налога и жесткими положениями, накладывает значительное бремя на инвесторов. Однако при правильном планировании и соблюдении правил вы можете эффективно управлять своими налогами.
В преддверии налогового сезона убедитесь, что ваши налоговые декларации в порядке, и оставайтесь в курсе любых обновлений, объявленных в февральском бюджете.