เมื่อใกล้ถึงงบประมาณสหภาพในเดือนกุมภาพันธ์ ฤดูภาษีทำให้ชาวอินเดียส่วนใหญ่ต้องทบทวนแผนการเงินของตนและตรวจสอบให้แน่ใจว่าภาษีและการคืนภาษีอยู่ในข้อบังคับ สำหรับนักลงทุนคริปโต โครงสร้างการจัดเก็บภาษีที่ถูกแนะนำในช่วงปีที่ผ่านมายังคงเป็นหัวข้อที่สำคัญที่ต้องให้ความสนใจ

ด้วยอัตราภาษีคงที่ 30% สำหรับรายได้คริปโต และภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1% (TDS) สำหรับธุรกรรม การนำทางกรอบการจัดเก็บภาษีคริปโตอาจเป็นเรื่องท้าทาย นี่คือการวิเคราะห์ชัดเจนเกี่ยวกับวิธีที่กฎเหล่านี้ใช้บังคับ วิธีรายงานรายได้จากคริปโต และเคล็ดลับในการจัดการภาษีอย่างถูกกฎหมาย

ภาษี 30% บนรายได้คริปโต: ตัวเปลี่ยนเกมสำหรับนักลงทุน

รัฐบาลอินเดียได้แนะนำภาษีคงที่ 30% สำหรับรายได้จากทรัพย์สินดิจิทัลเสมือน (VDA) ในงบประมาณสหภาพปี 2022-23 อัตรานี้ใช้กับทุกรูปแบบของรายได้จากคริปโต รวมถึงกำไรจากการซื้อขาย รางวัลจากการ staking และ airdrops

จุดสำคัญที่ควรทราบ:

1. ไม่มีการหักยกเว้นต้นทุนการได้มา: ต่างจากรูปแบบรายได้อื่น ๆ ไม่มีการหัก (เช่น ค่าใช้จ่ายสำหรับอินเทอร์เน็ต, ไฟฟ้า หรือเงินเดือน) ที่สามารถเรียกร้องได้จากรายได้คริปโต การหักที่อนุญาตได้เพียงอย่างเดียวคือค่าต้นทุนการได้มา ซึ่งหมายถึงราคาซื้อของทรัพย์สินคริปโต

2. ใช้ได้กับทุกระดับรายได้: ไม่ว่าคุณจะเป็นบุคคลที่มีเงินเดือนฟรีแลนซ์หรือเจ้าของธุรกิจรายได้คริปโตจะถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 30% โดยไม่คำนึงถึงระดับของแผงภาษีรายได้ของคุณ

3. ไม่สามารถชดเชยขาดทุนได้: ขาดทุนจากการซื้อขายคริปโตไม่สามารถชดเชยกับรายได้อื่น (เช่น เงินเดือนหรือกำไรจากธุรกิจ) หรือแม้แต่กับกำไรจากการทำธุรกรรมคริปโตอื่น ๆ ได้ หากคุณขาดทุนคุณไม่สามารถนำขาดทุนดังกล่าวไปใช้ในปีงบประมาณถัดไปได้

การหักภาษี TDS 1%: หมายความว่าอะไรสำหรับธุรกรรมคริปโต

นอกเหนือจากภาษี 30% ยังมีการหักภาษีที่แหล่งที่มา 1% (TDS) ใช้บังคับกับธุรกรรมคริปโตทั้งหมดที่มีมูลค่าเกิน ₹50,000 ต่อปี (₹10,000 สำหรับผู้เสียภาษีบางคน) มาตรการนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อการติดตามธุรกรรมคริปโตและเพื่อให้เป็นไปตามกฎระเบียบ

วิธีการทำงาน:

การหักที่เวลาขาย: เมื่อคุณขายคริปโต 1% ของมูลค่าธุรกรรมจะถูกหักโดยตลาดหรือผู้ซื้อ

การเรียกร้อง TDS ในการยื่นภาษี: จำนวนที่ถูกหักจะถูกเครดิตไปยังบัญชีของคุณและสามารถปรับได้กับภาระภาษีรวมหากยื่นรายงานภาษีรายได้ (ITR) คุณสามารถตรวจสอบจำนวน TDS ได้ในแบบฟอร์ม 26AS หรือแถลงการณ์ข้อมูลประจำปี (AIS) บนพอร์ทัลภาษีรายได้

การรายงานรายได้คริปโตในการยื่นภาษี

การรายงานรายได้คริปโตอย่างถูกต้องเป็นเรื่องสำคัญต่อการหลีกเลี่ยงค่าปรับและการตรวจสอบ นี่คือวิธีที่คุณสามารถทำได้:

1. ใช้แบบฟอร์ม ITR ที่ถูกต้อง: ควรมีการรายงานรายได้คริปโตภายใต้หมวดรายได้จากแหล่งอื่นถ้าคุณกำลังซื้อขายหรือลงทุนส่วนตัว หากการซื้อขายเป็นกิจกรรมหลักของคุณอาจถือเป็นรายได้จากธุรกิจ

2. คำนวณรายได้คริปโตทั้งหมดของคุณ: รวมกำไรทั้งหมดจากการขายคริปโต รางวัลจากการขุดคริปโต รางวัลจากการ staking หรือ airdrops จำไว้ว่าควรหักเฉพาะค่าต้นทุนการได้มาเท่านั้น

3. รวมรายละเอียด TDS: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณรวมจำนวน TDS ที่ถูกหักในระหว่างธุรกรรมในรายงานภาษีของคุณ สิ่งเหล่านี้จะใช้หักจากภาระภาษีรวมของคุณ

4. เก็บบันทึก: รักษาบันทึกของธุรกรรมของคุณทั้งหมด รวมถึงใบเสร็จรับเงินซื้อ ใบเสร็จการขาย และคำแถลงการแลกเปลี่ยน เอกสารเหล่านี้สำคัญหากหน่วยงานภาษีร้องขอหลักฐาน

เคล็ดลับในการเพิ่มประสิทธิภาพการเก็บภาษีคริปโตอย่างถูกกฎหมาย

1. การถือครองในระยะยาว: การซื้อขายบ่อยครั้งอาจนำไปสู่การเพิ่มการเก็บภาษีมากขึ้น หากเป็นไปได้ พิจารณาถือครองทรัพย์สินคริปโตของคุณในระยะยาวเพื่อลดความถี่ของการทำธุรกรรมและผลกระทบของ TDS

2. ใช้อัตราเฉลี่ยต้นทุน: สำหรับผู้ลงทุนประจำ การเฉลี่ยต้นทุนการซื้อคริปโตในหลายๆ การทำธุรกรรมสามารถลดการเก็บภาษีได้

3. กระจายการลงทุนไปยังทรัพย์สินอื่น: แม้ว่าคริปโตสามารถสร้างผลตอบแทนสูง การกระจายการลงทุนเข้าสู่ทรัพย์สินอื่น (เช่นกองทุนรวม หุ้น หรือเงินฝากประจำ) สามารถช่วยทดสอบภาระภาษีรวมของคุณได้

4. ปรึกษาที่ปรึกษาภาษี: การเก็บภาษีคริปโตยังคงพัฒนาในอินเดีย และคำแนะนำจากมืออาชีพสามารถช่วยให้คุณจัดการกับสถานการณ์ซับซ้อนโดยเฉพาะถ้าคุณต้องจัดการกับจำนวนมากหรือตลาดต่างประเทศ

5. สำรวจตัวเลือกที่เป็นมิตรภาษี: แม้ว่าในปัจจุบันจะถูกจำกัดอยู่บ้าง คุณอาจสำรวจหาทางลงทุนในโปรเจ็กต์คริปโตหรือหน่วยงานที่ปฏิบัติตามข้อบังคับที่เสนอข้อได้เปรียบทางภาษี

คาดหวังอะไรในงบประมาณที่กำลังจะมาถึง?

อุตสาหกรรมคริปโตยังคงอยู่ภายใต้การจับตามอง ผู้มีส่วนร่วมหวังจะเห็นระบบภาษีที่เป็นมิตรขึ้นในงบประมาณที่กำลังจะมาถึง พื้นที่ที่อาจได้รับการปฏิรูป ได้แก่:

• การลดอัตราภาษี 30% สำหรับนักลงทุนรายย่อย
• ความชัดเจนเกี่ยวกับวิธีการเก็บภาษี airdrops, staking และ DeFi earnings
• การแนะนำข้อกำหนดสำหรับการชดเชยขาดทุนและการนำขาดทุนไปปีหน้า

สรุป

โครงสร้างการเก็บภาษีคริปโตในปัจจุบันของอินเดียซึ่งมีอัตราภาษีสูงและข้อจำกัดเกี่ยวกับระเบียบวางภาระหนักให้แก่นักลงทุน อย่างไรก็ตามด้วยการวางแผนและปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างถูกต้องคุณสามารถจัดการภาษีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

เมื่อฤดูภาษีใกล้เข้ามาให้แน่ใจว่ารายได้ของคุณถูกต้องและติดตามการปรับปรุงที่อาจประกาศในงบประมาณเดือนกุมภาพันธ์