У міру наближення Союзного бюджету в лютому, більшість індійців переглядають свої фінансові плани і переконуються, що їх податки та податкові декларації у порядку. Для криптоінвесторів податкова структура, запроваджена останніми роками, залишається важливою темою для занепокоєння.
З фіксованим податком у 30% на доходи від криптовалют і 1% TDS на транзакції, навігація у світі криптоподатків може здаватися складною. Ось чіткий опис того, як діють ці правила, як повідомляти про доходи від криптовалюти та поради щодо легального управління податками.
Податок у 30% на доходи від криптовалют: переломний момент для інвесторів
Індійський уряд запровадив фіксований податок у 30% на доходи від віртуальних цифрових активів (VDA) у Союзному бюджеті 2022-23 років. Цей податок застосовується до всіх форм доходів від криптовалюти, включаючи прибутки від торгівлі, винагороди за стекинг і аірдропи.
Основні моменти:
-
Жодних відрахувань, крім вартості придбання: На відміну від інших форм доходів, жодних відрахувань (наприклад, витрат на інтернет, електроенергію чи зарплату) не можна стосувати до криптодоходів. Єдиний допустимий відрахунок — це вартість придбання, тобто вартість придбання криптоактиву.
-
Застосовується до всіх рівнів доходів: Незалежно від того, чи ви найманий працівник, фрілансер або власник бізнесу, доходи від криптовалюти оподатковуються за тим же фіксованим податковим ставкою у 30%, незалежно від податкової категорії доходу.
-
Збитки не можна компенсувати: Збитки від криптоторгівлі не можна зменшувати за рахунок інших доходів (таких як зарплата або прибутки від бізнесу) або навіть за рахунок прибутків від інших криптотранзакцій. Якщо ви зазнаєте збитків, ви не зможете перенести їх на наступний фінансовий рік.
1% TDS: Що це означає для криптоторгівлі
Окрім податку у 30%, на всі криптотранзакції понад ₹50,000 на рік (₹10,000 для певних платників податків) застосовується 1% податок, утриманий у джерела (TDS). Цей захід спрямований на відстеження криптотранзакцій і забезпечення дотримання норм.
Як це працює:
Утримання під час продажу: Коли ви продаєте криптовалюту, 1% від суми транзакції вираховується біржею або покупцем.
Включення TDS в податкову декларацію: Вирахувана сума кредитується на ваш рахунок та може бути компенсована за рахунок вашого загального податкового зобов’язання при поданні Податкової декларації (ITR). Ви можете перевірити суму TDS у Формі 26AS або Щорічній інформаційній звітності (AIS) на податковому порталі.
Звітування про доходи від криптовалют у податкових деклараціях
Точне звітування про доходи від криптовалюти є важливим, щоб уникнути штрафів та перевірок. Ось як це можна зробити:
-
Використовуйте правильну форму ITR: Доходи від криптовалюти повинні бути вказані у категорії «Доходи з інших джерел», якщо ви займаєтеся торгівлею чи інвестуванням особисто. Якщо торгівля є вашою основною діяльністю, вона може потрапляти до категорії «Доходи від бізнесу».
-
Підрахуйте свій загальний дохід від криптовалют: Складіть всі прибутки від продажу криптовалюти, винагороди за майнінг, винагороди за стекинг або аірдропи. Не забувайте відраховувати лише вартість придбання.
-
Включіть деталі TDS: Переконайтеся, що включили суми TDS, вирахувані під час транзакцій, у свою податкову декларацію. Це знизить ваше загальне податкове зобов’язання.
-
Зберігайте записи: Зберігайте записи про всі свої транзакції, включаючи рахунки на придбання, квитанції про продаж і виписки з біржі. Ці документи є важливими, якщо податкові органи запросять докази.
Поради щодо легальної оптимізації криптоподатків
-
Утримуйте на довгий термін: Частий трейдинг може призвести до збільшення оподатковуваних доходів. Якщо можливо, розгляньте можливість утримання ваших криптоактивів протягом більш тривалого періоду, щоб зменшити частоту транзакцій і, отже, вплив TDS.
-
Використовуйте усереднення вартості: Для регулярних інвесторів усереднення вартості покупки на декілька транзакцій може зменшити оподатковувані доходи.
-
Диверсифікація між класами активів: Хоча криптовалюта може приносити високі прибутки, диверсифікація до інших класів активів (як-от пайові фонди, акції або фіксовані депозити) може допомогти збалансувати ваше загальне податкове зобов'язання.
-
Консультуйтесь з податковим експертом: Оподаткування криптовалюти все ще знаходиться на стадії розвитку в Індії, і професійна порада може допомогти вам у складних ситуаціях, особливо якщо ви маєте справу з великими сумами або міжнародними транзакціями.
-
Досліджуйте податково дружні варіанти: Хоча наразі їх небагато, ви можете досліджувати способи інвестування в відповідні криптопроекти або організації, що пропонують податкові переваги.
Чого очікувати від майбутнього бюджету?
З огляду на те, що криптоіндустрія під пильною увагою, зацікавлені сторони сподіваються на більш прихильний податковий режим у майбутньому бюджеті. Можливі сфери реформ включають:
- Зменшення податкової ставки 30% для малих інвесторів.
- Роз'яснення, як оподатковуються аірдропи, стекинг і доходи з DeFi.
- Введення положень про взаємокорекцію та перенесення збитків.
Висновок
Нинішня податкова структура на криптовалюту в Індії зі своїми високими ставками та обмежувальними положеннями створює значний тягар для інвесторів. Проте, з правильним плануванням та дотриманням норм, ви можете ефективно управляти своїми податками.
У міру наближення податкового сезону, переконайтеся, що ваша звітність у порядку та слідкуйте за будь-якими оновленнями, оголошеними у лютневому бюджеті.