Khi Ngân sách Liên bang đến gần vào tháng Hai, mùa thuế làm hầu hết người dân Ấn Độ xem xét lại kế hoạch tài chính của họ và đảm bảo thuế và tờ khai thuế của mình đang đúng trật tự. Đối với các nhà đầu tư tiền điện tử, khung thuế được giới thiệu trong những năm gần đây vẫn là chủ đề quan tâm quan trọng.

Với thuế 30% cố định trên thu nhập từ tiền điện tử và 1% TDS trên các giao dịch, việc điều hướng cảnh quan thuế tiền điện tử có thể trông có vẻ đáng sợ. Dưới đây là bản phân tích rõ ràng về cách những quy định này áp dụng, cách báo cáo thu nhập từ tiền điện tử và mẹo để quản lý thuế hợp pháp.

Thuế 30% trên thu nhập từ tiền điện tử: Một sự thay đổi lớn cho nhà đầu tư

Chính phủ Ấn Độ đã giới thiệu mức thuế 30% cố định trên thu nhập từ tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) trong Ngân sách Liên bang 2022-23. Mức thuế này áp dụng cho tất cả các hình thức thu nhập từ tiền điện tử, bao gồm lợi nhuận giao dịch, phần thưởng staking và airdrop.

Những điểm chính cần ghi nhớ:

1. Không có khấu trừ ngoài chi phí mua: Khác với các hình thức thu nhập khác, không có khấu trừ (như chi phí cho internet, điện hay lương) có thể được áp dụng cho thu nhập từ tiền điện tử. Chi phí mua, tức là giá mua tài sản tiền điện tử, là khấu trừ duy nhất được phép.

2. Áp dụng trên tất cả các mức thu nhập: Dù bạn là người làm công ăn lương, freelancer, hay chủ doanh nghiệp, thu nhập từ tiền điện tử bị thuế ở cùng một mức cố định 30%, không phân biệt mức thuế thu nhập của bạn.

3. Không thể bù đắp lỗ: Lỗ từ giao dịch tiền điện tử không thể được bù đắp với các nguồn thu nhập khác (như lương hay lợi nhuận kinh doanh) hay thậm chí với lợi nhuận từ các giao dịch tiền điện tử khác. Nếu bạn gánh lỗ, bạn không thể chuyển nó sang năm tài chính tiếp theo.

TDS 1%: Ý nghĩa của nó đối với các giao dịch tiền điện tử

Ngoài thuế 30%, một khoản thuế khấu lưu nguồn (TDS) 1% được áp dụng cho tất cả các giao dịch tiền điện tử trên ₹50,000 mỗi năm (₹10,000 cho một số người đóng thuế nhất định). Biện pháp này nhằm theo dõi các giao dịch tiền điện tử và đảm bảo tuân thủ.

Cách nó hoạt động:

Khấu trừ vào thời điểm bán: Khi bạn bán tiền điện tử, 1% giá trị giao dịch được khấu trừ bởi sàn giao dịch hoặc người mua.

Khai báo TDS trong tờ khai thuế: Số tiền khấu trừ được ghi có vào tài khoản của bạn và có thể được điều chỉnh với toàn bộ nghĩa vụ thuế của bạn khi nộp Tờ khai Thuế Thu nhập (ITR). Bạn có thể kiểm tra số tiền TDS trong Form 26AS hoặc Bản Kê Khai Thông tin Hàng năm (AIS) trên cổng thông tin Thuế Thu nhập.

Báo cáo thu nhập từ tiền điện tử trong các tờ khai thuế

Việc báo cáo chính xác thu nhập từ tiền điện tử là rất quan trọng để tránh bị phạt và kiểm tra. Dưới đây là cách bạn có thể thực hiện điều này:

1. Sử dụng đúng Mẫu ITR: Thu nhập từ tiền điện tử nên được báo cáo dưới mục ‘Thu nhập Từ Các Nguồn Khác’ nếu bạn giao dịch hay đầu tư cá nhân. Nếu giao dịch là hoạt động chính của bạn, nó có thể rơi vào ‘Thu Nhập Kinh Doanh.’

2. Tính tổng thu nhập từ tiền điện tử: Cộng tất cả lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử, phần thưởng từ khai thác, phần thưởng staking, hoặc airdrop. Nhớ chỉ trừ chi phí mua.

3. Bao gồm chi tiết TDS: Đảm bảo bạn bao gồm các khoản TDS đã khấu trừ trong các giao dịch trong tờ khai thuế của bạn. Những khoản này sẽ bù trừ nghĩa vụ thuế của bạn.

4. Giữ hồ sơ: Bảo quản hồ sơ tất cả các giao dịch của bạn, bao gồm hóa đơn mua hàng, biên lai bán hàng và bản kê khai của sàn giao dịch. Những tài liệu này rất quan trọng nếu cơ quan thuế yêu cầu bằng chứng.

Mẹo tối ưu hóa thuế tiền điện tử hợp pháp

1. Giữ lâu dài: Giao dịch thường xuyên có thể dẫn đến lãi có thuế cao hơn. Nếu có thể, hãy xem xét giữ các tài sản tiền điện tử của bạn trong một khoảng thời gian dài hơn để giảm tần suất giao dịch và do đó, tác động của TDS.

2. Sử dụng phương pháp trung bình chi phí: Đối với các nhà đầu tư thường xuyên, việc trung bình chi phí mua qua nhiều giao dịch có thể giảm lãi phải chịu thuế.

3. Đa dạng hóa qua các lớp đầu tư: Trong khi tiền điện tử có thể mang lại lợi nhuận cao, việc đa dạng hóa vào các lớp tài sản khác (như quỹ đầu tư, cổ phiếu, hoặc tiền gửi cố định) có thể giúp cân bằng nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn.

4. Tham vấn chuyên gia thuế: Thuế tiền điện tử vẫn đang phát triển ở Ấn Độ, và lời khuyên chuyên nghiệp có thể giúp bạn điều hướng các tình huống phức tạp, đặc biệt nếu bạn đang xử lý số tiền lớn hoặc các giao dịch quốc tế.

5. Tìm kiếm các tùy chọn thân thiện với thuế: Mặc dù hiện tại còn hạn chế, bạn có thể tìm kiếm các cách để đầu tư vào các dự án tiền điện tử tuân thủ hoặc các thực thể cung cấp lợi thế thuế.

Mong đợi gì trong Ngân Sách sắp tới?

Khi ngành công nghiệp tiền điện tử bị giám sát, các bên liên quan hy vọng vào một chế độ thuế thuận lợi hơn trong ngân sách sắp tới. Những lĩnh vực có thể cải cách bao gồm:

• Giảm thuế suất 30% cho các nhà đầu tư nhỏ.

• Làm rõ cách airdrop, staking và thu nhập DeFi bị đánh thuế.

• Giới thiệu các quy định cho phép bù đắp lỗ và chuyển lỗ sang năm sau.

Kết luận

Khung thuế tiền điện tử hiện tại ở Ấn Độ, với mức thuế cao và quy định nghiêm ngặt, đặt ra gánh nặng đáng kể cho các nhà đầu tư. Tuy nhiên, với kế hoạch và tuân thủ đúng, bạn có thể quản lý thuế của mình một cách hiệu quả.

Khi mùa thuế đến gần, hãy đảm bảo rằng tờ khai của bạn đã sẵn sàng và cập nhật về bất kỳ thông báo nào trong Ngân sách tháng Hai.