مع اقتراب الميزانية العامة في فبراير، يجد معظم الهنود أنفسهم يراجعون خططهم المالية ويتأكدون من أن ضرائبهم وعائداتهم في حالة جيدة. بالنسبة لمستثمري العملات المشفرة، يظل إطار الضرائب الذي تم تقديمه في السنوات الأخيرة موضوعًا حيويًا للقلق.

مع فرض ضريبة ثابتة بنسبة 30% على أرباح العملات المشفرة و1% كضريبة مخصومة عند المصدر (TDS) على المعاملات، قد تبدو عملية التعامل مع ضريبة العملة المشفرة مرهقة. يقدم المقال توضيحًا لكيفية تطبيق هذه القواعد، وكيفية الإبلاغ عن أرباح العملات المشفرة، ونصائح لإدارة الضرائب بشكل قانوني.

ضريبة 30% على أرباح العملات المشفرة: تغيّر في اللعبة للمستثمرين

قدمت الحكومة الهندية ضريبة ثابتة بنسبة 30% على الدخل من الأصول الرقمية الافتراضية (VDAs) في ميزانية الاتحاد لعام 2022-2023. ينطبق هذا السعر على جميع أشكال دخل العملات المشفرة، بما في ذلك أرباح التداول ومكافآت التكديس والتوزيعات الجوية.

نقاط هامة يجب ملاحظتها:

1. لا يوجد استقطاع باستثناء تكلفة الشراء: على عكس أشكال الدخل الأخرى، لا يمكن المطالبة بأي استقطاعات (مثل مصاريف الإنترنت أو الكهرباء أو الراتب) على دخل العملات المشفرة. الاستقطاع الوحيد المسموح به هو تكلفة الشراء، أي سعر شراء الأصل المشفر.

2. ينطبق على جميع مستويات الدخل: سواء كنت فرداً يتقاضى راتبًا أو مستقلاً أو صاحب عمل، فإن أرباح العملات المشفرة تفرض عليها ضريبة ثابتة بنسبة 30%، بغض النظر عن شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك.

3. لا يمكن تعويض الخسائر: لا يمكن تعويض الخسائر من تداول العملات المشفرة مقابل دخل آخر (مثل الراتب أو أرباح العمل) أو حتى مقابل أرباح من معاملات العملات المشفرة الأخرى. إذا تكبدت خسارة، لا يمكنك حملها إلى العام المالي التالي.

1% TDS: ما تعنيه لمعاملات العملات المشفرة

بالإضافة إلى ضريبة 30%، تُطبق نسبة 1% كضريبة مخصومة عند المصدر (TDS) على جميع معاملات العملات المشفرة التي تتجاوز 50,000 روبية سنويًا (10,000 روبية لبعض المكلفين بالضريبة). يهدف هذا الإجراء إلى تتبع معاملات العملات المشفرة وضمان الامتثال.

كيفية عملها:

الاستقطاع عند وقت البيع: عند بيع العملة المشفرة، يتم خصم 1% من قيمة المعاملة بواسطة البورصة أو المشتري.

المطالبة بTDS في الإقرارات الضريبية: المبلغ المخصوم يُضاف إلى حسابك ويمكن تعديله مقابل إجمالي المسؤولية الضريبية عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك (ITR). يمكنك التحقق من مبلغ TDS في النموذج 26AS أو البيان السنوي للمعلومات (AIS) على بوابة ضريبة الدخل.

الإبلاغ عن أرباح العملات المشفرة في الإقرارات الضريبية

يعد التقرير الدقيق لأرباح العملات المشفرة أمرًا بالغ الأهمية لتجنب العقوبات والتدقيق. إليك كيفية القيام بذلك:

1. استخدام النموذج المناسب لـITR: يجب الإبلاغ عن أرباح العملات المشفرة تحت فئة 'دخل من مصادر أخرى' إذا كنت تتداول أو تستثمر شخصيًا. إذا كان التداول هو نشاطك الرئيسي، فقد يندرج تحت 'دخل الأعمال'.

2. حساب إجمالي دخل العملات المشفرة الخاص بك: اجمع جميع الأرباح الناتجة عن بيع العملات المشفرة أو مكافآت التعدين أو مكافآت التكديس أو التوزيعات الجوية. تذكر فقط خصم تكلفة الشراء.

3. تضمين تفاصيل TDS: تأكد من تضمين مبالغ TDS المخصومة خلال المعاملات في إقرارك الضريبي. ستعمل هذه على تعويض إجمالي المسؤولية الضريبية الخاصة بك.

4. الاحتفاظ بالسجلات: احتفظ بسجلات لجميع معاملاتك، بما في ذلك فواتير الشراء وإيصالات البيع وكشوف الحسابات المصرفية. هذه الوثائق مهمة إذا طلبت السلطات الضريبية دليلاً.

نصائح لتحسين الضرائب على العملات المشفرة بشكل قانوني

1. الاحتفاظ على المدى الطويل: يمكن أن يؤدي التداول المتكرر إلى زيادة المكاسب الخاضعة للضريبة. إذا أمكن، فكر في الاحتفاظ بأصول العملة المشفرة لفترة أطول للحد من تكرار المعاملات و، بالتالي، تأثير TDS.

2. استخدام متوسط التكلفة: بالنسبة للمستثمرين المنتظمين، يمكن أن يقلل متوسط تكلفة الشراء على مدى معاملات متعددة من المكاسب الخاضعة للضريبة.

3. التنويع عبر فئات الاستثمار: بينما يمكن للعملات المشفرة أن تحقق عائدات عالية، فإن التنويع في فئات أخرى (مثل الصناديق المشتركة والأسهم أو الإيداع الثابت) يمكن أن يساعد في توازن إجمالي مسؤوليتك الضريبية.

4. التشاور مع مستشار ضريبي: لا تزال الضريبة على العملات المشفرة تتطور في الهند، ويمكن أن تساعدك النصيحة المهنية في التعامل مع السيناريوهات المعقدة، خاصة إذا كنت تتعامل مع مبالغ كبيرة أو معاملات دولية.

5. استكشاف الخيارات الملائمة للضرائب: على الرغم من أنها محدودة حاليًا، يمكنك استكشاف طرق للاستثمار في مشاريع عملة مشفرة متوافقة أو كيانات تقدم مزايا ضريبية.

ما يمكن توقعه في الميزانية القادمة؟

مع وضع صناعة العملات المشفرة تحت المجهر، يأمل أصحاب المصلحة في نظام ضريبي أكثر ملاءمة في الميزانية القادمة. تشمل مجالات الإصلاح المحتملة:

• خفض معدل الضريبة بنسبة 30% للمستثمرين الصغار.
• توضيح كيفية فرض الضرائب على التوزيعات الجوية والمكافآت والكسب من التمويل اللامركزي.
• إدخال أحكام لتعويض الخسائر والترحيل إلى المستقبل.

الخلاصة

إن الإطار الحالي للضرائب على العملات المشفرة في الهند، مع معدل الضريبة العالي وأحكامه المقيدة، يضع عبئًا كبيرًا على المستثمرين. ومع ذلك، مع التخطيط والامتثال الجيدين، يمكنك إدارة الضرائب بشكل فعال.

مع اقتراب موسم الضرائب، تأكد من أن عائداتك في وضع جيد وابقَ على اطلاع بأي تحديثات يتم الإعلان عنها في ميزانية فبراير.