Da sich der Unionshaushalt im Februar nähert, überprüfen die meisten Inder ihre Finanzpläne und stellen sicher, dass ihre Steuern und Rückzahlungen in Ordnung sind. Für Krypto-Investoren bleibt das in den letzten Jahren eingeführte Steuerrahmen ein kritisches Anliegen.

Mit einer pauschalen Steuer von 30% auf Krypto-Einkommen und einer 1% TDS auf Transaktionen kann die Navigation im Krypto-Steuerbereich überwältigend wirken. Hier ist eine klare Aufschlüsselung, wie diese Regeln gelten, wie man Krypto-Einkommen meldet und Tipps, um Steuern legal zu verwalten.

Die 30% Steuer auf Krypto-Einkommen: Ein Wendepunkt für Investoren

Die indische Regierung führte im Unionshaushalt 2022-23 eine pauschale Steuer von 30% auf Einkommen aus virtuellen digitalen Vermögenswerten (VDAs) ein. Dieser Satz gilt für alle Formen von Krypto-Einkünften, einschließlich Handelsgewinnen, Staking-Belohnungen und Airdrops.

Wichtige Punkte zu beachten:

1.\tKeine Abzüge außer den Anschaffungskosten: Anders als bei anderen Einkommensarten können auf Krypto-Einkommen keine Abzüge (wie Ausgaben für Internet, Strom oder Gehalt) geltend gemacht werden. Der einzige zulässige Abzug sind die Anschaffungskosten, also der Kaufpreis des Krypto-Vermögens.

2.\tAnwendbar über alle Einkommensstufen hinweg: Ob Sie Angestellter, Freiberufler oder Geschäftsinhaber sind, Krypto-Einnahmen werden mit demselben pauschalen Satz von 30% besteuert, unabhängig von Ihrem Einkommenssteuersatz.

3.\tVerluste können nicht ausgeglichen werden: Verluste aus Krypto-Handel können nicht mit anderen Einkommen (wie Gehalt oder Unternehmensgewinnen) oder sogar mit Gewinnen aus anderen Krypto-Transaktionen verrechnet werden. Wenn Sie einen Verlust erleiden, können Sie ihn nicht ins nächste Geschäftsjahr übertragen.

1% TDS: Was es für Krypto-Transaktionen bedeutet

Zusätzlich zur 30%igen Steuer ist eine Quellensteuer (TDS) von 1% auf alle Krypto-Transaktionen über ₹50.000 jährlich (₹10.000 für bestimmte Steuerzahler) anwendbar. Diese Maßnahme zielt darauf ab, Krypto-Transaktionen zu verfolgen und Compliance sicherzustellen.

So funktioniert es:

Abzug beim Verkauf: Wenn Sie Krypto verkaufen, werden 1% des Transaktionswertes vom Exchange oder Käufer abgezogen.

Geltendmachung der TDS in Steuererklärungen: Der abgezogene Betrag wird Ihrem Konto gutgeschrieben und kann bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung mit Ihrer gesamten Steuerschuld verrechnet werden. Sie können den TDS-Betrag in Formular 26AS oder der jährlichen Informationsübersicht (AIS) auf dem Einkommensteuerportal überprüfen.

Meldung von Krypto-Einnahmen in Steuererklärungen

Eine genaue Meldung von Krypto-Einkommen ist entscheidend, um Strafen und Überprüfungen zu vermeiden. So können Sie es tun:

1.\tVerwenden Sie das richtige ITR-Formular: Krypto-Einkommen sollte unter der Kategorie ‚Einkommen aus anderen Quellen‘ gemeldet werden, wenn Sie persönlich handeln oder investieren. Wenn der Handel Ihre Hauptaktivität ist, kann es unter ‚Geschäftseinkommen‘ fallen.

2.\tBerechnen Sie Ihr gesamtes Krypto-Einkommen: Addieren Sie alle Gewinne aus Krypto-Verkäufen, Mining-Belohnungen, Staking-Belohnungen oder Airdrops. Vergessen Sie nicht, nur die Anschaffungskosten abzuziehen.

3.\tTDS Details einbeziehen: Stellen Sie sicher, dass Sie die während der Transaktionen abgezogenen TDS-Beträge in Ihre Steuererklärung aufnehmen. Diese werden Ihre gesamte Steuerschuld ausgleichen.

4.\tAufzeichnungen führen: Führen Sie Aufzeichnungen über alle Ihre Transaktionen, einschließlich Kaufrechnungen, Verkaufsbelege und Börsenauszüge. Diese Dokumente sind wichtig, wenn die Steuerbehörden Nachweise verlangen.

Tipps zur optimierten Krypto-Besteuerung auf legale Weise

1.\tLangfristig halten: Häufiger Handel kann zu höheren steuerpflichtigen Gewinnen führen. Wenn möglich, denken Sie darüber nach, Ihre Krypto-Assets länger zu halten, um die Transaktionshäufigkeit und damit die Auswirkungen der TDS zu reduzieren.

2.\tKosten averaging nutzen: Für regelmäßige Investoren kann das Ausgleichen der Anschaffungskosten über mehrere Transaktionen steuerpflichtige Gewinne reduzieren.

3.\tDiversifizieren über Anlageklassen hinweg: Während Krypto hohe Renditen bringen kann, kann die Diversifizierung in andere Anlageklassen (wie Investmentfonds, Aktien oder Festgeld) helfen, Ihre gesamte Steuerschuld auszugleichen.

4.\tEinen Steuerexperten konsultieren: Die Krypto-Besteuerung entwickelt sich in Indien noch und professionelle Beratung kann Ihnen helfen, komplexe Szenarien zu navigieren, besonders wenn Sie mit großen Beträgen oder internationalen Transaktionen umgehen.

5.\tSteuerfreundliche Optionen erkunden: Obwohl derzeit begrenzt, können Sie Wege erkunden, um in konforme Krypto-Projekte oder Einheiten zu investieren, die Steuervergünstigungen bieten.

Was im kommenden Budget zu erwarten ist?

Da die Krypto-Industrie unter Beobachtung steht, hoffen die Interessengruppen auf ein günstigeres Steuerregime im kommenden Budget. Mögliche Reformbereiche umfassen:

• Reduzierung des 30%-Steuersatzes für Kleinanleger.
• Klarstellung, wie Airdrops, Staking und DeFi-Einnahmen besteuert werden.
• Einführung von Bestimmungen zur Verlustverrechnung und -übertragung.

Fazit

Der aktuelle Krypto-Steuerrahmen in Indien belastet Investoren mit seinem hohen Steuersatz und den restriktiven Bestimmungen erheblich. Mit ordnungsgemäßer Planung und Einhaltung können Sie jedoch Ihre Steuern effektiv verwalten.

Da die Steuersaison bevorsteht, stellen Sie sicher, dass Ihre Rückzahlungen in Ordnung sind und bleiben Sie über alle Aktualisierungen informiert, die im Februar angekündigt werden.