El Reino Unido exigirá a los proveedores de servicios de criptomonedas recopilar y reportar datos personales detallados (como dirección y número de identificación fiscal) y datos de transacciones de todos los usuarios a partir del 1 de enero de 2026, marcando una expansión significativa de las regulaciones de transparencia financiera en el sector de activos digitales en rápido crecimiento.
Qué Saber:
- Todas las plataformas de criptomonedas que sirvan a clientes del Reino Unido deben reportar detalles de usuario y datos de transacciones independientemente de dónde esté la empresa
- Las sanciones por incumplimiento podrían llegar a £300 ($400) por usuario afectado
- Aproximadamente el 12% de los adultos del Reino Unido (unos 8 millones de personas) poseen actualmente criptomonedas, creando un desafío significativo para el seguimiento fiscal
Los nuevos requisitos adoptan el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, diseñado para combatir la evasión fiscal al someter las transacciones de criptomonedas al mismo nivel de escrutinio que las operaciones financieras tradicionales. Las autoridades fiscales del Reino Unido estiman que han perdido cientos de millones de libras en ingresos debido a ganancias no reportadas de activos digitales.
Los proveedores de servicios deberán recopilar información personal completa de los usuarios, incluidos nombres legales completos, direcciones, fechas de nacimiento y números de identificación fiscal.
Las regulaciones también exigen la documentación del tipo, cantidad, valor y naturaleza de cada transacción, eliminando efectivamente el anonimato en el comercio de criptomonedas para los contribuyentes del Reino Unido.
"Esto marca la adopción oficial del Reino Unido del Marco de Reporte de Criptoactivos, un estándar global desarrollado por la OCDE", dijo un portavoz del Tesoro que solicitó el anonimato porque no estaba autorizado para hablar públicamente sobre el asunto. El marco tiene como objetivo "combatir la evasión fiscal y llevar la transparencia de las criptomonedas al mismo nivel que las finanzas tradicionales."
Alcance Internacional y Requisitos de Cumplimiento
La implementación del Reino Unido se extiende más allá de sus fronteras, capturando plataformas extranjeras de criptomonedas que sirven a usuarios británicos. Este enfoque transfronterizo impide que las empresas eludan las regulaciones operando en el extranjero, creando un sistema de monitoreo integral para las actividades de criptomonedas que involucran a contribuyentes del Reino Unido.
El incumplimiento conlleva un riesgo financiero significativo. Los reguladores pueden imponer multas de hasta £300 (aproximadamente $400) por usuario afectado por información incompleta, inexacta o faltante, potencialmente creando enormes responsabilidades para plataformas con grandes bases de clientes en el Reino Unido.
En una notable expansión más allá de los requisitos básicos del CARF, las autoridades británicas también requerirán el reporte de las tenencias internas. Las instituciones financieras y los proveedores de criptomonedas con base en el Reino Unido deben reportar los activos mantenidos por los contribuyentes británicos incluso cuando no haya partes extranjeras involucradas en las transacciones.
El Reino Unido se une a más de 45 jurisdicciones en todo el mundo que se han comprometido a implementar los estándares del CARF, incluidas grandes economías europeas como Alemania y Francia, así como Japón. Este enfoque internacional coordinado representa el primer intento a gran escala de crear un reporte global estandarizado para los activos digitales.
Creciente Desafío Regulatorio
La encuesta de la Autoridad de Conducta Financiera de 2024 reveló que la propiedad de criptomonedas entre los adultos del Reino Unido ha aumentado a aproximadamente 7 millones de individuos, representando el 12% de la población adulta. Esta rápida adopción ha creado desafíos significativos para las autoridades fiscales que intentan monitorear el cumplimiento.
Su Majestad's Revenue and Customs (HMRC) no ha publicado cifras precisas sobre las pérdidas de ingresos fiscales relacionadas con las transacciones de criptomonedas, pero las estimaciones internas sugieren que la cantidad alcanza "cientos de millones de libras" anualmente según documentos publicados bajo solicitudes de Libertad de Información. El marco de reporte representa parte de una iniciativa más amplia para fortalecer el control sobre los mercados de activos digitales. Las autoridades del Reino Unido han aumentado simultáneamente los recursos dedicados a investigar el lavado de dinero potencial, el fraude y otros delitos financieros que involucran criptomonedas.
La reacción de la industria ha sido mixta, con intercambios establecidos apoyando generalmente las medidas mientras que los operadores más pequeños y los defensores de la privacidad expresan preocupaciones sobre los costos de implementación y la seguridad de los datos. El gobierno del Reino Unido ha prometido publicar una guía detallada para las empresas mucho antes de la fecha de implementación de 2026.
Pensamientos Finales
La adopción del Reino Unido del Marco de Reporte de Criptoactivos representa un momento crucial para la regulación de criptomonedas, trayendo los activos digitales bajo requisitos de reporte similares a los de los instrumentos financieros tradicionales. A medida que la adopción de criptomonedas continúa creciendo a nivel mundial, es probable que estas medidas de transparencia anticipen desarrollos regulatorios similares en otras economías importantes.