El Reino Unido requerirá que los proveedores de servicios de criptomonedas recopilen y informen datos personales detallados (como dirección y número de impuesto) y datos de transacciones de todos los usuarios a partir del 1 de enero de 2026, marcando una expansión significativa de las regulaciones de transparencia financiera en el sector en rápido crecimiento de activos digitales.
Qué Saber:
- Todas las plataformas cripto que sirven a clientes del Reino Unido deben informar detalles del usuario y datos de transacciones independientemente de donde opere la empresa
- Las multas por incumplimiento podrían alcanzar las £300 ($400) por usuario afectado
- Aproximadamente el 12% de los adultos del Reino Unido (alrededor de 8 millones de personas) poseen criptomonedas, creando un desafío significativo para el seguimiento de impuestos
Los nuevos requisitos adoptan el Marco de Informes de Criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, diseñado para combatir la evasión fiscal al someter las transacciones de criptomonedas al mismo nivel de escrutinio que las operaciones financieras tradicionales. Las autoridades fiscales del Reino Unido estiman que han perdido cientos de millones de libras en ingresos debido a ganancias no reportadas de activos digitales.
Los proveedores de servicios deberán recopilar información personal completa de los usuarios, incluidos nombres legales completos, direcciones, fechas de nacimiento y números de identificación fiscal.
Las regulaciones también exigen la documentación del tipo, cantidad, valor y naturaleza de cada transacción, eliminando efectivamente el anonimato en el comercio de criptomonedas para los contribuyentes del Reino Unido.
"Esto marca la adopción oficial del Reino Unido del Marco de Informes de Criptoactivos, un estándar global desarrollado por la OCDE", dijo un portavoz del Tesoro que solicitó el anonimato porque no estaba autorizado a hablar públicamente sobre el asunto. El marco pretende "combatir la evasión fiscal y alinear la transparencia de las criptomonedas con las finanzas tradicionales".
Alcance Internacional y Requisitos de Cumplimiento
La implementación del Reino Unido se extiende más allá de sus fronteras, capturando plataformas de criptomonedas extranjeras que sirven a usuarios británicos. Este enfoque transfronterizo impide que las empresas eludan las regulaciones al operar en el extranjero, creando un sistema integral de monitoreo para las actividades de criptomonedas que involucren a contribuyentes del Reino Unido.
El incumplimiento conlleva un riesgo financiero significativo. Los reguladores pueden imponer multas de hasta £300 (aproximadamente $400) por usuario afectado por información incompleta, inexacta o faltante, lo que podría crear responsabilidades masivas para plataformas con grandes bases de clientes en el Reino Unido.
En una notable expansión más allá de los requisitos básicos del CARF, las autoridades británicas también requerirán informes sobre activos domésticos. Las instituciones financieras y proveedores de criptomonedas con sede en el Reino Unido deben informar sobre los activos mantenidos por contribuyentes del Reino Unido incluso cuando no hay partes extranjeras involucradas en las transacciones.
El Reino Unido se une a más de 45 jurisdicciones en todo el mundo que se han comprometido a implementar los estándares CARF, incluyendo grandes economías europeas como Alemania y Francia, así como Japón. Este enfoque internacional coordinado representa el primer intento a gran escala de crear informes globales estandarizados para activos digitales.
Desafío Regulatorio Creciente
La encuesta de 2024 de la Autoridad de Conducta Financiera reveló que la propiedad de criptomonedas entre los adultos del Reino Unido ha aumentado a aproximadamente 7 millones de individuos, representando el 12% de la población adulta. Esta rápida adopción ha creado desafíos significativos para las autoridades fiscales que intentan monitorear el cumplimiento.
Su Majestad's Revenue and Customs (HMRC) no ha publicado cifras precisas sobre las pérdidas de ingresos fiscales relacionadas con transacciones de criptomonedas, pero estimaciones internas sugieren que la cantidad alcanza "cientos de millones de libras" anualmente según documentos publicados bajo solicitudes de Libertad de Información. El marco de informes representa parte de una iniciativa más amplia para fortalecer el control sobre los mercados de activos digitales. Las autoridades del Reino Unido han aumentado simultáneamente los recursos dedicados a investigar el lavado de dinero potencial, el fraude y otros delitos financieros que involucran criptomonedas.
La reacción de la industria ha sido mixta, con intercambios establecidos generalmente apoyando las medidas, mientras que operadores más pequeños y defensores de la privacidad expresan preocupaciones sobre los costos de implementación y la seguridad de los datos. El gobierno del Reino Unido ha prometido publicar una guía detallada para las empresas mucho antes de la fecha de implementación de 2026.
Reflexiones Finales
La adopción del Reino Unido del Marco de Informes de Criptoactivos representa un momento decisivo para la regulación de las criptomonedas, sometiendo los activos digitales a requisitos de informes similares a los de los instrumentos financieros tradicionales. A medida que la adopción de criptomonedas continúa creciendo en todo el mundo, es probable que estas medidas de transparencia anticipen desarrollos regulatorios similares en otras economías importantes.