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Guide fiscal sur les cryptomonnaies en Inde : Déclaration pour l'exercice 2024-2025
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Guide fiscal sur les cryptomonnaies en Inde : Déclaration pour l'exercice 2024-2025

Jan, 20 2025 14:54
Guide fiscal sur les cryptomonnaies en Inde :  Déclaration pour l'exercice 2024-2025

À l'approche du budget de l'Union en février, la saison fiscale amène la plupart des Indiens à revoir leurs plans financiers et à s'assurer que leurs impôts et leurs déclarations sont en ordre. Pour les investisseurs en cryptomonnaies, le cadre fiscal introduit ces dernières années demeure un sujet de préoccupation important.

Avec un impôt forfaitaire de 30% sur les gains en cryptomonnaies et un TDS de 1% sur les transactions, naviguer dans le paysage fiscal des cryptomonnaies peut sembler intimidant. Voici une répartition claire de la manière dont ces règles s'appliquent, comment déclarer les gains en cryptomonnaies et des conseils pour gérer légalement les impôts.

L'impôt de 30 % sur les gains en cryptomonnaies : un tournant pour les investisseurs

Le gouvernement indien a introduit un impôt forfaitaire de 30 % sur le revenu des actifs numériques virtuels (VDAs) dans le budget de l'Union 2022-23. Ce taux s'applique à toutes les formes de revenus en cryptomonnaies, y compris les bénéfices de trading, les récompenses de staking et les airdrops.

Points clés à noter :

  1. Aucune déduction sauf le coût d'acquisition : Contrairement à d'autres formes de revenus, aucune déduction (telles que les frais d'internet, d'électricité ou de salaire) ne peut être revendiquée sur les revenus cryptographiques. La seule déduction autorisée est le coût d'acquisition, c'est-à-dire le prix d'achat de l'actif cryptographique.

  2. Applicable à tous les niveaux de revenu : Que vous soyez salarié, travailleur indépendant ou propriétaire d'entreprise, les gains en cryptomonnaies sont imposés au même taux forfaitaire de 30%, quel que soit votre tranche d'imposition.

  3. Les pertes ne peuvent pas être compensées : Les pertes de transactions cryptographiques ne peuvent pas être compensées par d'autres revenus (comme le salaire ou les bénéfices commerciaux) ni même par les bénéfices d'autres transactions cryptographiques. Si vous subissez une perte, vous ne pouvez pas la reporter à l'exercice financier suivant.

1% TDS : Ce que cela signifie pour les transactions cryptographiques

En plus de l'impôt de 30 %, un impôt déduit à la source (TDS) de 1 % s'applique à toutes les transactions cryptographiques supérieures à 50 000 ₹ par an (10 000 ₹ pour certains contribuables). Cette mesure vise à suivre les transactions cryptographiques et à assurer la conformité.

Comment ça marche :

Déduction au moment de la vente : Lorsque vous vendez des cryptomonnaies, 1% de la valeur de la transaction est déduit par la plateforme d'échange ou l'acheteur.

Réclamation du TDS dans les déclarations fiscales : Le montant déduit est crédité sur votre compte et peut être ajusté par rapport à votre responsabilité fiscale totale lors de la déclaration de votre déclaration de revenus (ITR). Vous pouvez vérifier le montant du TDS sur le formulaire 26AS ou la déclaration d'informations annuelles (AIS) sur le portail fiscal.

Déclaration des gains en cryptomonnaies dans les déclarations fiscales

Une déclaration précise des gains en cryptomonnaies est cruciale pour éviter les pénalités et l'examen minutieux. Voici comment vous pouvez le faire :

  1. Utiliser le bon formulaire ITR : Les gains en cryptomonnaies doivent être déclarés sous la catégorie « Revenus d'autres sources » si vous investissez personnellement. Si le trading est votre activité principale, cela peut relever des « Revenus d'entreprise ».

  2. Calculer votre revenu total en cryptomonnaies : Additionnez tous les bénéfices de la vente de cryptomonnaies, des récompenses de minage, des récompenses de staking ou des airdrops. N'oubliez pas de déduire uniquement le coût d'acquisition.

  3. Inclure les détails du TDS : Assurez-vous d'inclure les montants du TDS déduits lors des transactions dans votre déclaration fiscale. Ceux-ci compenseront votre responsabilité fiscale totale.

  4. Conserver les registres : Maintenez des enregistrements de toutes vos transactions, y compris les factures d'achat, les reçus de vente et les relevés d'échange. Ces documents sont essentiels si les autorités fiscales demandent des preuves.

Conseils pour optimiser légalement la fiscalité sur les cryptomonnaies

  1. Conserver à long terme : Les transactions fréquentes peuvent entraîner des gains plus imposables. Si possible, envisagez de conserver vos actifs cryptographiques plus longtemps pour réduire la fréquence des transactions et, par conséquent, l'impact du TDS.

  2. Utiliser la moyenne des coûts : Pour les investisseurs réguliers, lisser le coût d'achat sur plusieurs transactions peut réduire les gains imposables.

  3. Diversifier dans différentes classes d'investissement : Bien que les cryptomonnaies puissent rapporter de hauts rendements, diversifier dans d'autres classes d'actifs (comme les fonds communs de placement, les actions ou les dépôts fixes) peut aider à équilibrer votre responsabilité fiscale globale.

  4. Consulter un professionnel de la fiscalité : La fiscalité des cryptomonnaies évolue encore en Inde, et des conseils professionnels peuvent vous aider à naviguer dans des scénarios complexes, en particulier si vous gérez de gros montants ou des transactions internationales.

  5. Explorer les options fiscalement avantageuses : Bien qu'actuellement limitées, vous pouvez explorer des moyens d'investir dans des projets cryptographiques conformes ou des entités qui offrent des avantages fiscaux.

À quoi s'attendre dans le prochain budget ?

Avec le secteur des cryptomonnaies sous surveillance, les parties prenantes espèrent un régime fiscal plus favorable dans le budget à venir. Les domaines possibles de réforme comprennent :

  • Réduction du taux d'imposition de 30 % pour les petits investisseurs.
  • Clarification sur la manière dont les airdrops, le staking et les revenus DeFi sont imposés.
  • Introduction de dispositions pour la compensation et le report des pertes.

Conclusion

Le cadre fiscal actuel des cryptomonnaies en Inde, avec son taux d'imposition élevé et ses dispositions restrictives, impose un fardeau important aux investisseurs. Cependant, avec une planification et une conformité appropriées, vous pouvez gérer efficacement vos impôts.

À l'approche de la saison fiscale, assurez-vous que vos déclarations sont en ordre et restez informé des mises à jour annoncées dans le budget de février.

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