クレディ・スイス サービスAGは、富裕層のアメリカ人納税者と共謀して、4億ドル以上を海外口座に隠すことを認め、有罪を認めた上で、合意して、刑事事件を解決するために約5億1100万ドルを支払うことを決定しました、と司法省は月曜日に発表しました。UBSの子会社は、「超高純資産および高純資産の個人クライアント」が2010年から2021年にかけて米国の税務義務を回避するのを助け、2014年の政府との以前の認罪合意に違反したことを認めました。
知っておくべきこと：
- クレディ・スイスは、富裕層のアメリカ人のために475以上の海外口座で40億ドル以上を隠し、7100万ドル以上の税損失を発生させました
- 同社は、2014年の認罪合意に違反し、以前に同様の脱税支援に対して26億ドルを支払いました
- 元クレディ・スイス銀行員であった内部告発者が、10年以上の努力の末に有罪認定に至る重要な証拠を提供しました
子会社は、クレディ・スイスAGシンガポールで保有されている米国未申告口座について、別の不起訴合意にも署名しました。
「2014年から2023年6月にかけて、クレディ・スイスAGシンガポールは、米国であることを知っている、または知っているべきである米国未申告口座を保有しており、その総資産価値は20億ドル以上です」と司法省は述べています。
検察官によると、この金融機関は、関与した口座から1億860万ドル以上の収益を生み出しました。これは、クレディ・スイスがアメリカ人が資産を海外に隠すのを援助して重大な罰則を受けた2回目です。2014年には同社は刑事税案件で当時最大の支払いである26億ドルを支払いました。
内部告発者のスキーム暴露での重要な役割
最新の案件は、上院財政委員会の調査に続き、クレディ・スイスが「超富裕層アメリカ人による継続的な脱税に関与していた」と結論付けました。この調査により、「以前は知られていなかった、進行中の可能性のある刑事コンスピラシー」が明らかになり、1つのアメリカ家庭が持つ事実上の未申告海外口座が1億ドルに及んでいることが発覚しました。
警告者を代表するフロリダの弁護士、ジェフリー・ニーマンは、「クライアントは、同社が元の認罪合意に違反したこの継続的な不正行為を暴露した」と述べました。これらの内部告発者はすべて元クレディ・スイス銀行員で、当局に10年以上にわたって重要な証拠を提供してきたのです。
「個人的なリスクが高く、スイス当局による起訴の可能性がある中で、彼らは政府に詳細な証拠を提供しました。数名のアメリカ関連口座保有者の名前、社会保障番号、パスポートの情報を提供しました。」ニーマンは月曜日に声明で述べました。内部告発者は、口座明細やメールなどの内部文書を提供し、銀行員の動向についての情報も共有し、連邦捜査官が迅速な行動を取ることを可能にしたのです。
「これまで約10年間、内部告発者たちはこの瞬間を待っていました。」とニーマンは述べています。「今日は、彼らが真実を述べ、すべてを賭けて、世界で最も強力な金融機関の一つに挑んだことで正当化されたと感じています。」
指摘された精巧な隠蔽方法
月曜日に提出された法廷文書には、クレディ・スイスがアメリカの口座所有を隠すために取った多くの方法が詳細に記されています。同社は銀行記録を改ざんし、特定のアメリカ人口座所有者を「米国以外の人物」として記録し、実際には存在しない書類を処理し、「未申告クライアントの利益」のためにスイスの弁護士によって保持されている100以上の口座を維持していました。
告発文書には、クレディ・スイスが「米国に関連する口座の税務コンプライアンスを完全に文書化しないまま、10億ドル以上の米国口座を維持していた」ことが記されています。記載されている具体的な例には、元ロチェスター大学ビジネス教授であるダン・ホースキーの事件が含まれています。
検察官は、クレディ・スイスが資産のベネフィシャリー所有権を米国以外の市民の親族に変更した後も、ホースキーが資産の管理を保持することを許可し、税金を回避するのを助けたと述べています。ホースキーは、海外口座に2億ドルを保有しており、2016年に税務関連の罪を認め、2017年に7か月の懲役刑を受け、1億ドルの民事罰金を支払いました。
新たな認罪合意の下で、クレディ・スイスと親会社UBSは、「進行中の調査に完全に協力し、米国に関連する口座に関する今後の情報を積極的に開示することが求められています。」と司法省は強調しました。「この合意には個人に対する保護は一切含まれていません。」
締めくくりの考え
クレディ・スイスの5億1100万ドルの支払いと有罪の認めは、富裕層のアメリカ人が税金を回避するのを援助した金融機関に対するもう一つの重大な罰則です。この案件は、一部の金融機関が税金回避を助長するための持続的な努力と、財務不正を暴露する際の内部告発者の重要な役割の両方を浮き彫りにしています。以前の罰則と合意にもかかわらず、銀行は改革を約束した後も数年間その違法行為を続けました。