이탈리아 재무경찰(Guardia di Finanza)은 신고되지 않은 비트코인(Bitcoin)과 Ethereum (ETH) 보유분, 그리고 숨겨진 암호화폐 채굴 설비와 연계된 50만 유로 규모의 탈세 행위를 적발했다.
이탈리아 4개 지역에 거주하는 6명은 과세 평가를 받게 되며, 기본 체납 세액에 더해 추가적인 행정 벌금도 부과될 예정이다.
사건의 발단은 피아첸차(Piacenza)에 거주하는 한 트레이더의 미신고 채굴 소득이었다. 그의 소득이 로마의 전문 '블록체인 분석 유닛(Blockchain Analysis Unit)'의 의심을 불러일으켰고, 조사는 결국 신고되지 않은 지갑들로 이루어진 더 넓은 네트워크로 확대됐다.
무슨 일이 있었나
피아첸차 재무경찰은 로마에 있는 Nucleo Speciale Tutela Privacy e Frodi Tecnologiche와 협력해, 특수 블록체인 분석 소프트웨어를 사용하여 6개의 디지털 지갑 간 거래를 추적했다. 수사관들은 이들 지갑의 소유자를 확인하고, 에밀리아로마냐(Emilia-Romagna), 라치오(Lazio), 마르케(Marche), 시칠리아(Sicilia)에 거주하는 6명과 연결지었다.
단속 요원들은 한 기업의 창고가 완전한 채굴 시설로 개조된 것을 발견했다. 이곳에는 24시간 가동되는 전용 채굴 장비(rig)와 여러 대의 고성능 GPU가 설치되어 있었다.
가치가 공개되지 않았지만 “상당한” 규모의 자산이 보관된 여러 디지털 지갑이 현장에서 압수됐다.
여섯 명 모두 이탈리아의 해외 자산 세무 모니터링 규정에 따라 의무사항인 해외 보유 암호화폐를 신고하지 않았던 것으로 드러났다. 이탈리아 법에서 대체과세(substitute tax) 대상인 채굴한 암호화폐 매도 차익 역시 신고되지 않았다.
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왜 중요한가
이 사건은 이탈리아 당국이 적극적으로 겨냥하고 있는 전형적인 패턴을 보여준다. 즉, 블록체인의 공개적이지만 가명성(pseudonymous)을 가진 원장을 세금 의무를 피하기 위한 방패처럼 여기는 트레이더들이다.
그러나 이런 가정은 점점 더 잘못된 것이 되고 있다. 로마의 전문 유닛은 정기적으로 거래 내역을 재구성하고, 법적으로 인정될 만큼의 수준으로 소유권을 입증해 정식 세무조사를 개시하고 있다.
이탈리아는 최근 몇 년간 암호화폐 과세 체계를 강화해, 거주자들에게 해외 보유 디지털 자산 신고를 의무화하고, 이에 따른 양도차익에 과세하고 있다.
재무경찰은 이번 작전을 디지털 경제에서의 탈세와의 전면전에 포함된 조치라고 설명했다. 디지털 경제는 기술적으로 고도화된 수단을 사용하는 탓에 “높은 조세 위험 프로파일”을 가진 부문이라고 묘사했다.
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