Britain's tax authority는 2026년 1월 1일부터 암호화폐 거래에 대한 전면적인 모니터링을 시작하며, 이는 빠르게 성장하는 디지털 자산 분야의 세금 준수 격차를 해소하려는 정부 노력의 중대한 강화 조치로 평가된다.
영국 국세청(HM Revenue & Customs, HMRC)은 영국 내에서 운영되는 모든 암호화폐 거래소와 서비스 제공업체가 이용자로부터 상세한 개인 정보와 거래 정보를 수집하도록 요구하는 규정을 발표했다.
이 조치는 50개국 이상이 도입을 약속한 OECD(경제협력개발기구)의 암호자산 보고 프레임워크(Crypto-Asset Reporting Framework, CARF)에 영국을 정렬시키는 것이다.
영국 정부는 이번 조치로 2030년 4월까지 최대 3억1,500만 파운드의 추가 세수 확보를 예상하고 있으며, 이는 1년간 약 1만 명의 신규 자격 간호사를 고용할 수 있는 수준에 해당한다. HMRC는 현재 영국에서 운영 중인 암호화폐 서비스 제공업체 50곳을 특정했으며, 이들이 새로운 규정을 준수해야 한다고 밝혔다.
세무 보험 제공업체 Qdos의 CEO인 Seb Maley는 파이낸셜타임스와의 인터뷰에서 “플랫폼들이 2026년 1월 1일부터 이 정보를 기록하기 시작해, 그 다음 해 HMRC와 공유하게 되면, 세무당국은 수령한 데이터와 납세 신고서를 대조할 수 있게 될 것”이라고 말했다.
무슨 일이 벌어졌나
“보고 의무 암호자산 서비스 제공업체(Reporting Cryptoasset Service Providers)”로 분류되는 암호화폐 거래소는 2026년 1월 1일부터 이용자 데이터를 전면 수집해야 한다. 수집 대상 정보에는 고객의 성명, 주소, 생년월일, 세법상 거주지, 국민보험번호(National Insurance number) 또는 납세자 식별번호(TIN), 그리고 모든 암호화폐 활동을 포괄하는 상세 거래 요약이 포함된다.
서비스 제공업체는 2026년 전체 달력을 포괄하는 첫 보고서를 2027년 5월 31일까지 HMRC에 제출해야 한다. 데이터에는 암호자산과 법정화폐 간 교환 거래, 서로 다른 암호화폐 간 교환, 5만 달러를 초과하는 소매 결제 거래가 모두 포함된다.
이용자와 서비스 제공업체 모두 규정을 지키지 않을 경우 고객 1인당 최대 300파운드의 벌금을 부과받을 수 있다. HMRC는 요구된 서류를 수집하지 않거나 부정확·불완전한 보고서를 제출하는 플랫폼에 제재를 가할 예정이다. 개인 이용자가 거래소에 개인정보 제공을 거부할 경우에도 동일한 수준의 벌금이 적용된다.
이번 규정은 2022년 G20이 승인한 OECD 암호자산 보고 프레임워크(CARF)를 영국이 도입하는 데 따른 것이다. 이 프레임워크는 참여 관할지역 전반에 걸쳐 표준화된 보고 요건을 마련하여, 세무당국이 암호화폐 이용자 및 거래 정보를 자동으로 교환할 수 있도록 한다. 70개 이상의 관할지역이 2027년까지 CARF 도입을 약속했으며, 미국·싱가포르·아랍에미리트 등 추가 국가들도 2028년까지 합류할 것으로 예상된다.
HMRC는 2024~2025 과세연도 자기평가(Self Assessment) 양식의 자본이득세(CGT) 페이지에 암호화폐 전용 섹션을 신설했다. 당국은 이번 보고 의무가 새로운 세금을 신설하는 것은 아니라고 강조했다. 암호화폐의 매도, 교환, 이전에서 발생하는 이익은 항상 자본이득세 과세 대상이었으며, 채굴·스테이킹·급여 형태로 받은 암호화폐 수입은 소득세와 국민보험료 부과 대상이 될 수 있다.
HMRC 고객전략·세제 설계 담당 국장인 Jonathan Athow는 “이 새로운 보고 의무는 사람들이 자신의 세무 관계를 제대로 정리할 수 있도록 돕는 정보를 우리에게 제공할 것”이라며 “모든 암호자산 이용자들은 자신의 제공업체에 제출해야 할 정보를 미리 확인해 달라”고 밝혔다.
왜 중요한가
이번 집행 전환은 지금까지 영국에서 가장 강력한 암호화폐 세금 준수 이니셔티브로 평가된다. HMRC는 그간 자발적 신고에 의존해 왔지만, 암호화폐 플랫폼으로부터 직접 데이터를 받게 되면서 정부의 모니터링 역량이 근본적으로 달라지게 된다.
이 규제 프레임워크는 암호화폐 과세를 전통 금융서비스와 동일한 수준으로 끌어올린다. 은행·보험사·투자사 등은 2014년부터 공통보고기준(Common Reporting Standard, CRS)을 통해 유사한 자동 정보 교환 의무를 지켜 왔다. 이러한 메커니즘을 디지털 자산으로 확장함으로써, 규제당국이 탈세를 가능하게 했다고 보는 준수 격차를 해소하겠다는 것이다.
영국은 CARF를 도입한 유럽연합(EU), 캐나다, 호주, 일본, 한국 등의 국가들과 보조를 맞추게 된다. EU는 2023년 10월 DAC8 지침을 통해 CARF를 채택했으며, 회원국들은 2025년 12월 31일까지 자국 법률에 이를 반영해야 한다. 첫 EU 보고는 영국과 마찬가지로 2026년 거래를 대상으로 2027년에 이뤄진다.
금융감독원(Financial Conduct Authority) 자료에 따르면, 영국 인구 약 700만 명(성인 인구의 약 12%)이 현재 암호화폐를 보유하고 있는 것으로 추산된다. 비트코인은 2024년 8월 3만8,000파운드에서 2025년 1월 8만6,000파운드까지 급등하며 상당한 미실현·실현 자본이득을 발생시켰고, 이는 규제당국의 관심을 끌었다.
HMRC는 이미 집행을 강화하고 있다. 당국은 올해 암호화폐 보유자 6만5,000명 이상에게 이익 신고를 상기시키는 서한을 발송했다. 세무당국은 Cryptoasset Disclosure Service를 운영해, 개인이 과거 신고하지 않았던 이익을 자진 신고할 경우 조사로 적발되는 경우보다 낮은 수준의 벌금을 적용하고 있다.
HMRC 자체의 도입 비용은 IT 인프라 및 지원 시스템 구축을 중심으로 6,900만 파운드에 이를 것으로 예상된다. 서비스 제공업체 50곳에는 합산 연간 약 80만 파운드 규모의 추가 준수 비용이 발생할 것으로 추산된다.
재무부의 Exchequer Secretary인 James Murray는 “새 규정은 세금 회피자를 단속하고 세수 격차를 줄이는 데 도움을 줄 것”이라며 “세금 회피자들이 숨을 곳을 없애는 동시에, 의료와 치안 등 필수 공공 서비스를 위한 재원을 확보하게 될 것”이라고 강조했다.
CARF를 통한 글로벌 공조는 기존 전통 은행 시스템에 적용되어 온 정보 공유 체계와 유사한 국제 네트워크를 형성한다. 참여국 세무당국은 거래소의 소재지와 관계없이 자국 거주자의 암호화폐 활동에 관한 데이터를 요청·수령할 수 있어, 국경 간 탈세 가능성을 크게 줄이게 된다.
영국의 암호화폐 이용자들은 HMRC가 첫 종합 보고를 받기 전인 2026년 말까지 준수 상태를 정비해야 한다. 세무 전문가들은 거래 내역을 정리하고, 자본이득세 과세 대상이 되는 처분 이벤트를 이해하며, GOV.UK에 게시된 정부의 암호화폐 과세 가이던스를 참고할 것을 권고하고 있다.
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