เมื่อใกล้ถึงงบประมาณสหภาพในเดือนกุมภาพันธ์ ช่วงเวลาฤดูภาษีมีชาวอินเดียส่วนใหญ่ทบทวนแผนการเงินของตนและตรวจสอบให้แน่ใจว่าภาษีและการยื่นคืนภาษีเป็นระเบียบ สำหรับนักลงทุนในสกุลเงินดิจิทัล กรอบการเก็บภาษีที่เริ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ยังคงเป็นหัวข้อสำคัญที่ต้องพิจารณา

ด้วยอัตราภาษี 30% แบบคงที่ในรายได้จากสกุลเงินดิจิทัล และ 1% TDS ในการทำธุรกรรม การนำทางภาษีสกุลเงินดิจิทัลอาจดูยุ่งยาก นี่คือการแบ่งแยกที่ชัดเจนว่า กฎเหล่านี้นำไปใช้ได้อย่างไร วิธีการรายงานรายได้จากสกุลเงินดิจิทัล และเคล็ดลับในการบริหารจัดการภาษีอย่างถูกกฎหมาย

อัตราภาษี 30% จากรายได้สกุลเงินดิจิทัล: เปลี่ยนเกมสำหรับนักลงทุน

รัฐบาลอินเดียแนะนำการเก็บภาษี 30% จากรายได้จากสินทรัพย์ดิจิทัลเสมือน (VDA) ในงบประมาณสหภาพ 2022-23 อัตรานี้ใช้ได้กับรายได้สกุลเงินดิจิทัลทุกประเภท เช่น กำไรจากการซื้อขาย รางวัลจากการ staking และ airdrops

จุดสำคัญที่ควรทราบ:

1. ไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายใดนอกจากต้นทุนในการได้มา: สำหรับรายได้ประเภทอื่นๆ ไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายใดๆ (เช่น ค่าใช้จ่ายอินเทอร์เน็ต ไฟฟ้า หรือเงินเดือน) บนรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลได้ การหักที่อนุญาตเพียงอย่างเดียวคือต้นทุนในการได้มา หมายถึงราคาซื้อของสินทรัพย์สกุลเงินดิจิทัล

2. ใช้ได้กับทุกระดับรายได้: ไม่ว่าคุณจะเป็นพนักงานที่รับเงินเดือน อาชีพอิสระ หรือเจ้าของธุรกิจ กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลจะถูกเก็บภาษีในอัตราคงที่ 30% โดยไม่คำนึงถึงแพลตฟอร์มภาษีเงินได้ของคุณ

3. ไม่สามารถชดเชยขาดทุน: ไม่สามารถชดเชยขาดทุนจากการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลกับรายได้อื่นๆ (เช่น เงินเดือนหรือกำไรจากธุรกิจ) หรือแม้กระทั่งกำไรจากธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลอื่นๆ ชดเชย หากคุณเกิดขาดทุน ไม่สามารถนำไปยกยอดไปยังปีการเงินถัดไปได้

1% TDS: มันหมายถึงอะไรสำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล

นอกจากภาษี 30% ที่ถูกเก็บไว้ บุคคลยังต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย (TDS) 1% ทุกธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลที่มีมูลค่าสูงกว่า ₹50,000 ต่อปี (₹10,000 สำหรับผู้เสียภาษีบางราย) มาตรการนี้มีเป้าหมายในการติดตามธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลและเพื่อรองรับการปฏิบัติตามกฎหมาย

วิธีการทำงาน:

หักเมื่อขาย: เมื่อคุณขายสกุลเงินดิจิทัล มูลค่า 1% ของธุรกรรมจะถูกหักโดยตลาดหรือผู้ซื้อ

การเรียกร้อง TDS ในการยื่นคืนภาษี: จำนวนที่หักจะถูกเครดิตเข้าบัญชีของคุณและสามารถปรับเป็นภาษีรวมที่คุณต้องจ่ายเมื่อยื่นการคืนภาษีเงินได้ (ITR) คุณสามารถตรวจสอบจำนวน TDS ได้ในแบบฟอร์ม 26AS หรือหน่วยข้อมูลประจำปี (AIS) บนเว็บไซต์ภาษีเงินได้

การรายงานรายได้สกุลเงินดิจิทัลในการยื่นภาษี

การรายงานรายได้สกุลเงินดิจิทัลอย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับและการตรวจสอบ นี่คือวิธีที่คุณสามารถทำได้:

1. ใช้แบบฟอร์ม ITR ที่ถูกต้อง: รายได้จากสกุลเงินดิจิทัลควรถูกยื่นในหมวด 'รายได้จากแหล่งอื่น' หากคุณซื้อขายหรือลงทุนส่วนบุคคล หากการซื้อขายเป็นกิจกรรมหลักของคุณ อาจอยู่ในหมวด 'รายได้จากธุรกิจ'

2. คำนวณรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด: รวมกำไรทั้งหมดจากการขายสกุลเงินดิจิทัล รางวัลจากการขุด รางวัลจากการ staking หรือ airdrops อย่าลืมหักเฉพาะต้นทุนในการได้มา

3. รวมรายละเอียด TDS: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รวมจำนวน TDS ที่หักในระหว่างธุรกรรมในการยื่นภาษีของคุณ สิ่งเหล่านี้จะชดเชยภาระภาษีรวมของคุณ

4. เก็บบันทึก: เก็บบันทึกการทำธุรกรรมทั้งหมดของคุณ รวมถึงใบกำกับซื้อ ใบเสร็จขาย และคำชี้แจงจากการแลกเปลี่ยน เอกสารเหล่านี้มีความสำคัญหากเจ้าหน้าที่ภาษีร้องขอหลักฐาน

เคล็ดลับในการเพิ่มประสิทธิภาพการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลอย่างถูกกฎหมาย

1. ถือครองในระยะยาว: การซื้อขายบ่อยครั้งอาจนำไปสู่การมีกำไรที่ต้องเสียภาษีสูงขึ้น หากเป็นไปได้ให้พิจารณาถือครองสินทรัพย์สกุลเงินดิจิทัลของคุณในระยะยาวเพื่อลดความถี่ในการทำธุรกรรม และผลกระทบของ TDS

2. ใช้การเฉลี่ยต้นทุน: สำหรับนักลงทุนปกติ การเฉลี่ยการซื้อสินทรัพย์ในหลายๆ ธุรกรรมอาจลดกำไรที่ต้องเสียภาษีลงได้

3. กระจายความเสี่ยงในหลายประเภทการลงทุน: แม้ว่าสกุลเงินดิจิทัลสามารถให้ผลตอบแทนสูงได้ การกระจายการลงทุนไปยังประเภทสินทรัพย์อื่นๆ (เช่น กองทุนรวม หุ้น หรือเงินฝากประจำ) ช่วยสร้างความสมดุลให้กับภาระภาษีรวมของคุณ

4. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: การเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลยังคงเปลี่ยนแปลงอยู่ในอินเดีย และคำแนะนำจากมืออาชีพสามารถช่วยคุณนำแนวทางที่ซับซ้อนเหล่านี้ไปใช้ได้ โดยเฉพาะหากคุณมีการลงเงินจำนวนมากหรือธุรกรรมระหว่างประเทศ

5. สำรวจตัวเลือกที่เป็นมิตรกับภาษี: แม้จะมีข้อจำกัดในปัจจุบัน คุณสามารถสำรวจวิธีการลงทุนในโครงการสกุลเงินดิจิทัลหรือหน่วยงานที่ปฏิบัติตามกฎหมายที่เสนอประโยชน์ทางภาษี

สิ่งที่จะคาดหวังในงบประมาณที่กำลังจะมาถึง?

ด้วยอุตสาหกรรมสกุลเงินดิจิทัลที่อยู่ภายใต้การพิจารณา ส่วนได้ดอกมักหวังว่าจะได้รับการคงอยู่ที่ดีในการจัดการกับภาษีในงบประมาณที่กำลังจะมาถึง พื้นที่ที่อาจมีการปรับปรุงรวมถึง:

• การลดอัตราภาษี 30% สำหรับนักลงทุนรายย่อย
• การชี้แจงวิธีการเก็บภาษีจาก airdrops, staking, และรายได้ DeFi
• การแนะนำเงื่อนไขสำหรับการชดเชยขาดทุนและการปรับยอดอย่างต่อเนื่อง

บทสรุป

กรอบการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลปัจจุบันในอินเดีย ด้วยอัตราภาษีที่สูงและเงื่อนไขที่เข้มงวด ทำให้เป็นภาระแก่นักลงทุนอย่างมาก อย่างไรก็ตาม ด้วยการวางแผนและปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง คุณสามารถจัดการภาษีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

เมื่อฤดูภาษีใกล้เข้ามา ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการยื่นคืนภาษีของคุณเป็นระเบียบและติดตามข้อมูลการอัปเดตใดๆ ที่ประกาศในงบประมาณเดือนกุมภาพันธ์