Credit Suisse Services AG ได้ยอมรับว่ามีความผิดในการสมรู้ร่วมคิดกับผู้เสียภาษีชาวอเมริกันผู้มั่งคั่งในการซ่อนกว่า 4 พันล้านดอลลาร์ในบัญชีต่างประเทศ, agreeing ยินยอมจ่ายเงินเกือบ 511 ล้านดอลลาร์เพื่อยุติคดีอาญา, กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ ได้ประกาศเมื่อวันจันทร์ บริษัทในเครือของ UBS ยอมรับว่าช่วย "ลูกค้ารวยมากและรวยมาก" หลบเลี่ยงภาระภาษีของสหรัฐฯ ระหว่างปี 2010 ถึง 2021 ละเมิดข้อตกลงคำมั่นในปี 2014 กับรัฐบาล
สิ่งที่ควรรู้:
- Credit Suisse ซ่อนเงินกว่า 4 พันล้านดอลลาร์ในอย่างน้อย 475 บัญชีต่างประเทศให้กับชาวอเมริกาผู้มั่งคั่ง ทำให้เกิดความสูญเสียภาษีกว่า 71 ล้านดอลลาร์
- บริษัทละเมิดข้อตกลงคำมั่นในปี 2014 เมื่อต้องจ่ายเงิน 2.6 พันล้านดอลลาร์ก่อนหน้านี้สำหรับการช่วยหลีกเลี่ยงภาษีเหมือนกัน
- ผู้เปิดโปงซึ่งเป็นอดีตพนักงานธนาคาร Credit Suisse ได้ให้หลักฐานสำคัญที่นำไปสู่คำรับสารภาพผิดหลังจากความพยายามยาวนานถึงสิบปี
บริษัทในเครือยังได้ทำข้อตกลงเพื่อไม่ต้องดำเนินคดีอาญาแยกต่างหากเกี่ยวกับบัญชีสหรัฐฯ ที่ไม่ได้ประกาศที่ Credit Suisse AG สิงคโปร์
"ระหว่างปี 2014 และ มิ.ย. 2023 Credit Suisse AG สิงคโปร์ถือบัญชีที่ไม่ได้ประกาศสำหรับบุคคลชาวสหรัฐฯ ซึ่ง Credit Suisse AG สิงคโปร์รู้หรือควรรู้ว่าเป็นชาวสหรัฐฯ ด้วยสินทรัพย์รวมที่มีมูลค่ากว่า 2 พันล้านดอลลาร์" ตามที่เจ้าหน้าที่กระทรวงยุติธรรมกล่าว
หน่วยงานการเงินนั้นได้สร้างรายได้กว่า 108.6 ล้านดอลลาร์จากบัญชีที่เกี่ยวข้องในความผิดฐานสมคบคิดอาญา, อัยการกล่าว นี่คือครั้งที่สองที่ Credit Suisse ต้องเผชิญกับค่าปรับใหญ่เพื่อช่วยชาวอเมริกาซ่อนทรัพย์สินในต่างประเทศ ในปี 2014 บริษัทได้จ่ายเงิน 2.6 พันล้านดอลลาร์ ซึ่งเป็นการจ่ายเงินมากที่สุดในตอนนั้นในคดีภาษีอาญา
บทบาทสำคัญของผู้เปิดโปงในการเปิดเผยแผนการ
คดีล่าสุดเกิดขึ้นตามการสอบสวนของคณะกรรมการการคลังของสหรัฐฯ ที่สิ้นสุดเมื่อกว่าสองปีก่อนซึ่งพบว่า Credit Suisse มีส่วนร่วมในการหลีกเลี่ยงภาษีต่อเนื่องโดยชาวอเมริกาผู้มั่งคั่ง การสอบสวนนี้ได้เปิดเผยสิ่งที่คณะกรรมการกล่าวว่าเป็น "แผนสมรู้ร่วมคิดอาญาน่าจะเกิดขึ้นในปัจจุบันที่ไม่เคยรู้จัก" ซึ่งเกี่ยวข้องกับบัญชีต่างประเทศที่ไม่ได้ประกาศถือทรัพย์สินเกือบ 100 ล้านดอลลาร์ที่เป็นของครอบครัวชาวอเมริกาคนเดียว
Jeffrey Neiman ทนายความจากรัฐฟลอริดาที่เป็นตัวแทนของผู้เปิดโปงคดีนี้กล่าวว่าลูกความของเขา "ได้ค้นพบและเปิดเผยพฤติกรรมที่ผิดกฎหมายต่อเนื่องนี้" ของการละเมิดข้อตกลงคำมั่นในการสารภาพผิดเดิมของบริษัท ผู้เปิดโปงซึ่งเป็นอดีตพนักงานธนาคาร Credit Suisse ทั้งหมดได้ให้หลักฐานแก่เจ้าหน้าที่เป็นเวลามากกว่าสิบปีแม้จะมีความเสี่ยงทางส่วนบุคคลแบกรับมากก็ตาม
"ที่มีความเสี่ยงทางส่วนบุคคลใหญ่หลวงและการเสี่ยงต่อการถูกฟ้องร้องโดยเจ้าหน้าที่ของสวิส พวกเขาได้รับการสนับสนุนข้อมูลที่ละเอียด: ชื่อ, หมายเลขประกันสังคม, และหนังสือเดินทางของผู้ถือบัญชีที่เชื่อมโยงกับสหรัฐฯ ซึ่งทรัพย์สินถูกซ่อนเร้นเป็นเวลาหลายสิบปี" Neiman กล่าวในคำแถลงการณ์เมื่อวันจันทร์ ผู้เปิดโปงยังได้จัดทำเอกสารภายในรวมถึงรายการบัญชีและอีเมล จัดทำข้อมูลเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเจ้าหน้าที่ธนาคารซึ่งช่วยให้เจ้าหน้าที่รัฐบาลเข้าดำเนินการได้อย่างรวดเร็ว
"เป็นเวลากว่าเกือบทศวรรษที่ผู้เปิดโปงรอคอยช่วงเวลานี้" Neiman กล่าวว่า "วันนี้ พวกเขารู้สึกได้รับการรับรอง — สำหรับการบอกความจริง, สำหรับการเสี่ยงทุกสิ่ง, และสำหรับการยืนหยัดต่อหนึ่งในองค์กรการเงินที่ทรงพลังมากที่สุดในโลก"
วิธีการซ่อนเร้นขั้นสูงที่บรรยายในข้อกล่าวหา
เอกสารที่ศาลได้ยื่นเมื่อวันจันทร์ระบุถึงวิธีการหลากหลายที่ Credit Suisse ใช้ในการซ่อนความเป็นเจ้าของบัญชีโดยชาวอเมริกา บริษัทได้ทำให้รายการบัญชีธนาคารปลอม, บันทึกผู้ที่มีบัญชีบางรายชาวอเมริกา "เป็นบุคคลที่ไม่ใช่อเมริกา", ประมวลรายการเอกสารเท็จ และรักษาบัญชีมากกว่า 100 บัญชีที่ถือโดยทนายความชาวสวิสเพื่อ "ประโยชน์ของลูกค้าที่ไม่ได้ประกาศ"
เอกสารการชนิดข้อกล่าวยังได้อธิบายลักษณะการบริการที่ Credit Suisse ได้จัดให้กับ "บัญชีสหรัฐฯ กว่า 1 พันล้านดอลลาร์ที่ไม่มีเอกสารครบถ้วนในเรื่องการปฏิบัติตามภาษีกันหลังจากที่บัญชีควรถูกปิด" ในบรรดาตัวอย่างเฉพาะที่อ้างถึงคือกรณีของ Dan Horsky อดีตศาสตราจารย์สายธุรกิจมหาวิทยาลัยโรเชสเตอร์
อัยการกล่าวหาว่า Credit Suisse อนุญาตให้ Horsky ครองควบคุมทรัพย์สินหลังจากเปลี่ยนเจ้าของประโยชน์ให้กับญาติไม่ใช่อเมริกา ช่วยให้เขาหลีกเลี่ยงภาษี Horsky ซึ่งบัญชีต่างประเทศของเขามีเงิน 200 ล้านดอลลาร์ ได้ยอมรับว่ามีความผิดในเรื่องที่เกี่ยวข้องกับภาษีในปี 2016 เขาถูกตัดสินจำคุกเจ็ดเดือนในปี 2017 และจ่ายเงินค่าปรับทางแพ่ง 100 ล้านดอลลาร์
ภายใต้ข้อตกลงการสารภาพผิดใหม่ Credit Suisse และบริษัทแม่ UBS "ต้องให้ความร่วมมือเต็มรูปแบบกับการสอบสวนที่กำลังดำเนินอยู่ และเปิดเผยข้อมูลที่อาจได้มาภายหลังที่เกี่ยวข้องกับบัญชีที่เชื่อมโยงกับสหรัฐฯ" กระทรวงยุติธรรมย้ำว่า "ข้อตกลงดังกล่าวไม่มีการคุ้มครองสำหรับบุคคล"
ข้อคิดปิดท้าย
การจ่ายเงิน 511 ล้านดอลลาร์และการสารภาพความผิดของ Credit Suisse นับเป็นอีกหนึ่งการลงโทษใหญ่สำหรับองค์กรการเงินที่ถูกจับได้ว่าช่วยให้ชาวอเมริกาผู้มั่งคั่งหลบเลี่ยงภาษี คดีนี้เน้นให้เห็นถึงความพยายามที่ต่อเนื่องของบางองค์กรการเงินในการเอาภาษีและบทบาทสำคัญของผู้เปิดโปงในการเปิดโปงคดีการเงินที่ผิดกฎหมาย แม้จะมีการลงกิจแรกและข้อตกลงที่ได้สัญญาไปแล้ว แต่ธนาคารยังคงดำเนินพฤติกรรมที่ไม่สมควรต่อไปหลายปีหลังจากที่ได้ให้คำมั่นที่จะปรับปรุง