Khi Ngân sách Liên bang sắp đến vào tháng Hai, mùa thuế khiến hầu hết người Ấn Độ phải xem xét lại kế hoạch tài chính của họ và đảm bảo rằng thuế và báo cáo thu nhập của họ được thực hiện đúng trình tự. Đối với các nhà đầu tư tiền điện tử, khung đánh thuế được giới thiệu trong những năm gần đây vẫn là một chủ đề quan tâm quan trọng.
Với mức thuế 30% cố định đối với thu nhập từ tiền điện tử và 1% TDS cho các giao dịch, việc điều hướng cảnh quan thuế tiền điện tử có thể khá khó khăn. Dưới đây là một phân tích rõ ràng về cách những quy định này áp dụng, cách báo cáo thu nhập từ tiền điện tử, và các mẹo để quản lý thuế một cách hợp pháp.
Thuế 30% đối với thu nhập từ tiền điện tử: Một bước ngoặt cho nhà đầu tư
Chính phủ Ấn Độ đã giới thiệu mức thuế 30% cố định đối với thu nhập từ các tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) trong Ngân sách Liên bang 2022-23. Mức thuế này áp dụng cho mọi hình thức thu nhập từ tiền điện tử, bao gồm lợi nhuận từ giao dịch, phần thưởng staking và airdrop.
Điểm cần lưu ý:
-
Không có khấu trừ ngoài chi phí mua: Không giống như các hình thức thu nhập khác, không có khấu trừ nào (như chi phí internet, điện, hay lương) được áp dụng cho thu nhập từ tiền điện tử. Khấu trừ được phép duy nhất là chi phí mua, nghĩa là giá mua của tài sản tiền điện tử.
-
Áp dụng cho mọi mức thu nhập: Cho dù bạn là nhân viên được trả lương, freelancer, hay chủ doanh nghiệp, thu nhập từ tiền điện tử đều bị đánh thuế ở mức cố định 30%, không phụ thuộc vào bậc thuế thu nhập của bạn.
-
Không thể bù trừ lỗ: Lỗ từ giao dịch tiền điện tử không thể bù trừ với thu nhập khác (như lương hay lợi nhuận kinh doanh) hay thậm chí với lợi nhuận từ các giao dịch tiền điện tử khác. Nếu bạn bị lỗ, bạn không thể mang lỗ đó sang năm tài chính tiếp theo.
1% TDS: Ý nghĩa đối với các giao dịch tiền điện tử
Ngoài mức thuế 30%, một khoản Thuế Khấu Trừ tại Nguồn (TDS) 1% được áp dụng cho tất cả các giao dịch tiền điện tử vượt quá ₹50,000 hàng năm (₹10,000 cho một số người nộp thuế). Biện pháp này nhằm theo dõi các giao dịch tiền điện tử và đảm bảo tuân thủ.
Cách thức hoạt động:
Khấu trừ tại thời điểm bán: Khi bạn bán tiền điện tử, 1% giá trị giao dịch sẽ bị khấu trừ bởi sàn giao dịch hoặc người mua.
Khai báo TDS trong báo cáo thuế: Số tiền đã khấu trừ được ghi nhận vào tài khoản của bạn và có thể điều chỉnh vào nghĩa vụ đóng thuế tổng của bạn khi khai báo Thuế Thu Nhập (ITR). Bạn có thể kiểm tra số TDS trong Mẫu 26AS hoặc Báo cáo Thông tin Hàng năm (AIS) trên cổng thông tin Thuế Thu Nhập.
Khai báo thu nhập tiền điện tử trong hồ sơ thuế
Báo cáo chính xác thu nhập từ tiền điện tử là rất quan trọng để tránh các hình phạt và sự kiểm tra. Dưới đây là cách bạn có thể thực hiện:
-
Sử dụng đúng mẫu ITR: Thu nhập từ tiền điện tử nên được báo cáo dưới danh mục 'Thu nhập từ các nguồn khác' nếu bạn đang giao dịch hoặc đầu tư cá nhân. Nếu giao dịch là hoạt động chính của bạn, có thể thuộc về 'Thu nhập từ kinh doanh'.
-
Tính tổng thu nhập từ tiền điện tử: Tổng hợp tất cả lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử, phần thưởng khai thác, phần thưởng staking, hoặc airdrop. Nhớ chỉ khấu trừ chi phí mua.
-
Bao gồm thông tin TDS: Đảm bảo bạn bao gồm số tiền TDS đã khấu trừ trong các giao dịch trong báo cáo thuế của bạn. Những khoản này sẽ bù đắp nghĩa vụ thuế tổng của bạn.
-
Lưu trữ hồ sơ: Duy trì hồ sơ của tất cả giao dịch, bao gồm hóa đơn mua, biên nhận bán, và các báo cáo từ sàn giao dịch. Những tài liệu này rất quan trọng nếu cơ quan thuế yêu cầu chứng minh.
Mẹo tối ưu hóa thuế tiền điện tử một cách hợp pháp
-
Giữ lâu dài: Giao dịch thường xuyên có thể dẫn đến những khoản lời chịu thuế cao hơn. Nếu có thể, hãy cân nhắc giữ các tài sản tiền điện tử của bạn lâu hơn để giảm tần suất giao dịch và do đó, giảm tác động của TDS.
-
Sử dụng kỹ thuật trung bình giá: Đối với các nhà đầu tư thường xuyên, việc trung bình chi phí mua qua nhiều giao dịch có thể giảm lợi nhuận chịu thuế.
-
Đa dạng hóa vào các loại đầu tư khác: Trong khi tiền điện tử có thể đem lại lợi nhuận cao, đa dạng hóa vào các loại tài sản khác (như quỹ tương hỗ, cổ phiếu, hoặc tiền gửi cố định) có thể giúp cân đối nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn.
-
Tư vấn chuyên gia thuế: Thuế tiền điện tử vẫn đang phát triển ở Ấn Độ, và sự tư vấn từ các chuyên gia có thể giúp bạn điều hướng các tình huống phức tạp, đặc biệt nếu bạn đang xử lý các khoản lớn hoặc giao dịch quốc tế.
-
Khám phá các lựa chọn thân thiện thuế: Mặc dù hiện tại còn hạn chế, bạn có thể khám phá các cách đầu tư vào các dự án tiền điện tử hoặc thực thể tuân thủ mà mang lại lợi ích về thuế.
Chờ đợi gì trong Ngân sách sắp tới?
Với ngành công nghiệp tiền điện tử đang chịu sự giám sát, các bên liên quan đang hy vọng về một chế độ thuế có lợi hơn trong ngân sách sắp tới. Những lĩnh vực có thể cải cách bao gồm:
- Giảm thuế suất 30% cho các nhà đầu tư nhỏ.
- Làm rõ cách airdrop, staking và thu nhập DeFi bị đánh thuế.
- Giới thiệu quy định cho phép bù trừ lỗ và mang lỗ sang năm sau.
Kết luận
Khung thuế tiền điện tử hiện tại ở Ấn Độ, với mức thuế cao và các điều kiện hạn chế, đặt gánh nặng đáng kể lên các nhà đầu tư. Tuy nhiên, với kế hoạch và sự tuân thủ đúng cách, bạn có thể quản lý thuế một cách hiệu quả.
Khi mùa thuế sắp đến, đảm bảo rằng báo cáo của bạn được thực hiện đúng và hãy cập nhật về bất kỳ thông tin mới nào được công bố trong Ngân sách tháng Hai.