搵緊一個真係同你一樣熱愛加密貨幣嘅國家？你搵啱地方啦！本文會帶你深入了解2024年全球15個最佳加密貨幣免稅國家。
加密貨幣徹底改變咗金融面貌。由比特幣到以太幣，數碼資產正重塑經濟格局。隨住愈來愈受歡迎，稅務機關對加密貨幣都更加關注。不過，唔係每個國家都要對加密貨幣獲利徵稅。對投資者同愛好者嚟講，呢啲地區有重要優勢。不如先睇下而家某啲國家嘅加密貨幣稅制例子。
美國及英國嘅加密貨幣稅
美國
美國對加密貨幣徵稅有詳細同複雜規定。美國國稅局（IRS）視加密貨幣為資產而非貨幣，即係話由買嘢到交易都算係一個應課稅活動。賣出或交易加密貨幣時，就要報告資本得益或損失（即買入價同賣出價之間嘅差額）。
美國加密貨幣投資者要畀短期同長期資本得益稅。持有一年以下嘅資產屬短期，會根據一般收入稅率徵稅，最高可達37%。而長期持有一年以上，就享有較低稅率，通常係0%、15%或20%，視乎收入水平，從而鼓勵長期持有。
除咗資本得益稅，美國對報告要求都相當嚴格。IRS規定納稅人要對加密貨幣持有情況進行披露。若唔報，就可能面臨高額罰款。2021年基建法案進一步擴大報告範圍，第三方中介及交易所都需要向IRS申報加密貨幣交易。
英國
英國對加密貨幣徵稅態度同樣嚴格，但執行上有分別。英國稅務海關總署（HMRC）將加密貨幣歸類為資產，因此交易時需要根據資本得益稅（CGT）處理。所謂處置包括變賣成現金、換其他加密貨幣，或者用加密貨幣支付消費。
英國為個人設有每年£12,300免稅額，收益低過呢個數就唔使交稅。超過嘅部分，基本稅率納稅人要畀10%，高額及額外稅率則為20%。所以要好清楚自己所屬稅級，方便規劃。
同時，英國納稅人要保存詳細記錄，包括交易日期、以英鎊計價值、交易性質及對方資料。HMRC近年亦加強查核，要求報告收益，聯同交易所透過數據分享防止逃稅。
乜嘢叫加密貨幣免稅國家？
加密貨幣免稅國家即係唔會對加密貨幣交易或持有徵稅，包括資本得益、收入同交易稅。呢啲地區致力吸引加密貨幣企業同投資者，以稅務優惠作賣點。對加密幣愛好者嚟講，有機會大幅節省稅金，提高回報。
全球15大加密貨幣免稅國家
- 葡萄牙
- 葡萄牙成為加密貨幣愛好者首選，個人加密盈利用唔使交稅。持有或交易都免稅，吸引愈來愈多數碼遊牧族同投資者。
- 德國
- 德國對長期持有加密貨幣實行免稅，只要超過一年就無需課稅，對長線投資者非常有吸引力。短期交易則需納稅。
- 馬耳他
- 馬耳他有「區塊鏈之島」之稱，加密貨幣收益毋須交稅，企業稅制亦具競爭力，是區塊鏈初創基地。
- 新加坡
- 新加坡係國際金融中心，對加密貨幣寬容。加密收益唔使交資本得益稅，法規又清晰，投資者可安心經營。
- 瑞士
- 瑞士尤其楚格州有「加密谷」美譽，個人加密利潤免稅，但企業就要交正常公司稅。本地穩定、政治中立，是加密業務理想之選。
- 馬來西亞
- 馬來西亞對交易或持有加密貨幣都免稅，吸引數碼創業者與投資人進駐。
- 斯洛文尼亞
- 斯洛文尼亞正成為加密投資新熱點，個人收益免稅，但企業需對加密相關收入納稅。同時積極推動區塊鏈發展，社群蓬勃。
- 愛沙尼亞
- 愛沙尼亞數碼創新領先，個人加密所得免稅。更有電子居留權，方便全球創業家遠程開公司，享受友好稅制。
- 香港
- 香港對加密貨幣收益無須徵稅，金融環境世界知名，法律健全，適合追求穩定及稅務優勢的加密投資者。
- 開曼群島
- 開曼群島作為避稅天堂，加密投資者全免資本得益稅，法規對加密業務亦友善，吸引眾多初創及投資人。
- 百慕達
- 百慕達對數碼資產採取進步立場，加密貨幣交易與持有都免稅，法規支持區塊鏈創新，是加密企業熱門地點。
- 波多黎各
- 作為美屬地，波多黎各因法案 Act 22 為居民提供加密投資零資本得益稅，愈來愈多投資人遷到呢度。
- 薩爾瓦多
- 薩爾瓦多成為焦點，因為接受比特幣為法定貨幣。對比特幣交易免徵稅，推動金融普及及吸引投資。
- 瓦努阿圖
- 位於太平洋的小島國瓦努阿圖，對加密貨幣交易或持有都無需課稅，法規友善，適合數碼創業者及尋找稅務優勢的企業。
- 阿聯酋（UAE）
- 阿聯酋，特別係迪拜，為加密幣愛好者提供真正免稅環境，個人加密交易利潤全免稅，監管框架吸引大量區塊鏈創業及投資。
結論
選擇加密貨幣免稅國家，對你投資策略有關鍵影響。呢啲地區由零資本得益稅到友善法規，提供多樣化優勢。隨住加密貨幣發展，這啲國家正處於行業領先地位。無論你係長線持有者定短炒，都可以考慮這啲免稅國家，讓你的加密之路更進一步。