Credit Suisse Services AG 已認罪與富有美國納稅人共謀隱瞞超過40億美元的離岸賬戶資產，同意支付近5.11億美元以解決刑事案件，司法部週一宣布。這家瑞銀子公司承認於2010年至2021年間協助「超高淨值及高淨值客戶」逃避美國稅務責任，違反了2014年與政府達成的認罪協議。
重點整理：
- 瑞信為富有美國人隱瞞超過40億美元於至少475個離岸賬戶，導致超過7100萬美元的稅收損失
- 公司違反2014年認罪協議，當時曾就協助逃稅行為繳付26億美元罰款
- 前瑞信銀行家吹哨者提供關鍵證據，十年努力終促成認罪協議
子公司亦就瑞信新加坡未申報的美國帳戶簽署了另一次不起訴協議。
根據司法部官員表示：「於2014年至2023年6月期間，Credit Suisse AG Singapore 為美國人持有未申報帳戶，明知或應知屬美國人，資產總值超過20億美元。」
檢控方指出，該金融機構從涉案帳戶中取得超過1億860萬美元收益。這已是瑞信第二次因協助美國人將資產藏於海外而被重罰。2014年時公司曾因類似案件繳付了26億美元，當時為刑事逃稅案的最大罰金。
吹哨者在揭發計劃中扮演關鍵角色
此案源於參議院財政委員會的調查，調查早在兩年前便已裁定瑞信一直「協助超級富有美國人持續逃稅」。該調查發現了「此前未知、持續及潛在犯罪共謀」，涉案未披露離岸帳戶中單是一個美國家族便有近1億美元。
佛羅里達律師杰弗里·內曼代表案件吹哨者，他表示其當事人「揭發並揭露了公司違反最初認罪協議的非法行為」。所有吹哨者均為前瑞信銀行家，十多年來即使面臨重大人身風險，仍向當局提供證據。
內曼週一表示：「他們冒著極大個人風險及可能受瑞士當局刑事起訴，向政府詳細提供證據，包括美國賬戶持有者姓名、社安號及護照，這些資產已隱匿多年。」吹哨者亦提供了內部文件（包括賬戶結單和電郵），以及銀行家流動情資，令聯邦探員能迅速採取行動。
內曼又稱：「近十年來，吹哨人一直等待這一刻。今天，他們感到洗雪冤屈——因為說出事實，因為願意冒險，並敢於對抗全球最強大的金融機構之一。」
起訴揭示的複雜隱瞞手法
週一遞交的法庭文件列明，瑞信用多種方式隱瞞美國戶主身份，包括偽造銀行紀錄，將部分美國戶主標示為「非美國人士」，辦理虛假文件，並通過瑞士律師持有超過100個帳戶以「代表未申報客戶」。
起訴書又指瑞信在相關賬戶早應關閉後，仍為「超過10億美元美國帳戶處理未完整報稅文件」。其中一個例子是前羅徹斯特大學商學教授 Dan Horsky 案。
檢方稱瑞信容許 Horsky 在將受益權過戶予非美國親屬後，繼續實際控制資產，協助其逃稅。Horsky 曾持有2億美元海外帳戶，2016年已認罪逃稅罪行，2017年被判監7個月及繳交1億美元民事罰金。
根據新認罪協議，瑞信及母公司瑞銀「需配合現正進行的調查，並主動披露日後發現的所有與美國有關帳戶信息」。司法部強調，「協議不為任何個人提供保護」。
總結
瑞信因協助富有美國人逃稅被判罰5.11億美元及認罪，成為這間金融機構又一次重大懲罰。案件凸顯部分金融機構長年協助逃稅的頑固問題，以及吹哨者在揭發金融不法的重要貢獻。儘管過往已受罰及有協議，該行仍持續違規多年。