正在尋找一個真正認同你加密熱情的國家嗎？你來對地方了。本文將帶你深入了解2024年15個最佳的加密貨幣免稅國家。
加密貨幣正顛覆傳統金融。從比特幣到以太坊，數位資產正在重塑全球經濟。隨著其受歡迎程度提升，各國稅務機構也越來越重視加密貨幣。然而，並非所有國家都對加密貨幣收益課稅。對於投資人和愛好者而言，這些地區提供了重大優勢。但我們先來看幾個目前部分國家加密貨幣課稅的實例。
美國與英國的加密貨幣稅制
美國
美國對加密貨幣課稅制度繁雜且詳盡。國稅局（IRS）將加密貨幣視為財產而非貨幣。這意味著，任何一次交易——從購買物品到買賣——都算是應稅事件。個人在出售或兌換加密貨幣時，需申報資本利得或損失，即買入價與賣出價的差額。
美國投資人在加密貨幣方面會面臨短期和長期資本利得稅。持有期少於一年的資產，短期收益按照普通所得稅稅率課徵，最高可達37%。持有期超過一年的資產，則享有優惠稅率，通常為0%、15%或20%，取決於個人所得級距，這鼓勵投資人長期持有加密貨幣。
除了資本利得稅外，美國也要求詳細申報。國稅局強制納稅人在報稅時申報所持有的加密貨幣。未申報者可能遭重罰。2021年基礎建設法案進一步擴大了申報義務，第三方經紀商和交易所也必須向國稅局申報交易資訊。
英國
英國對加密貨幣的課稅也相當嚴格，但執行方式不同。英國稅務海關總署（HMRC）將加密貨幣歸類為財產，出售加密貨幣時需繳納資本利得稅（CGT），包括法幣兌換、加密貨幣互換、或用加密貨幣支付商品及服務。
英國個人有一筆年度免稅額，現行金額為£12,300。低於此門檻的收益免稅，超過部分則需按10%（基本稅率）或20%（高額及額外稅率）課徵資本利得稅。瞭解自身稅級有助於合理規劃稅務。
此外，納稅人需詳細保存所有加密貨幣交易紀錄，包括日期、英鎊價值、交易性質及相關人員。英國近年加強對加密貨幣監管，要求納稅人申報收益，並透過審核及與交易所合作，確保合規。
什麼是加密貨幣免稅國家？
加密貨幣免稅國家對加密貨幣交易或持有不收取稅金，這可能涵蓋資本利得、所得及交易稅。這些國家致力於吸引加密企業及投資人，提供對稅負友善的環境。對加密愛好者而言，可大幅減少稅賦負擔並提升獲利空間。
15大加密貨幣免稅國家
- 葡萄牙
- 葡萄牙近年成為加密愛好者的熱門目的地。個人加密收益免稅，不論交易或持有皆不須繳稅，因此吸引了眾多數位遊牧者和投資人。
- 德國
- 德國對長期持有加密貨幣提供免稅待遇。持有超過一年後的淨收益皆不課稅，對長期投資人尤其有利；但短期交易仍需納稅。
- 馬爾他
- 馬爾他被譽為「區塊鏈之島」，對個人加密貨幣收益免稅，企業稅政策同樣優惠，是區塊鏈新創聚集地。
- 新加坡
- 新加坡作為全球金融中心，對加密貨幣持開放態度。加密貨幣收益不課徵資本利得稅，且擁有明確法規體系，是投資人的安全港。
- 瑞士
- 瑞士（尤其是楚格州）素有「加密谷」之稱，個人加密收益免稅，企業則須照常繳稅。政治穩定和中立性，使其成為加密企業首選之地。
- 馬來西亞
- 馬來西亞對加密交易環境友善，不對加密貨幣交易或持有課稅，吸引了許多數位創業家與投資人。
- 斯洛維尼亞
- 斯洛維尼亞逐漸成為加密投資重鎮。個人加密收益免稅，企業相關所得需納稅。對區塊鏈採取支持立場，活絡當地生態。
- 愛沙尼亞
- 愛沙尼亞積極推動數位創新，個人加密收益免稅，另有電子公民計畫，全球創業家可遠端經營企業，受惠有利稅制。
- 香港
- 香港不對加密收益課稅。其國際金融中心地位與完善法律體制，使加密投資人更有保障。
- 開曼群島
- 開曼群島素以免稅天堂聞名，加密投資人享有零資本利得稅。法規環境對企業也很有利，吸引大量新創及投資人。
- 百慕達
- 百慕達對數位資產持進步態度，不對加密貨幣交易和持有課稅，並支援區塊鏈創新，是加密企業熱門選擇。
- 波多黎各
- 作為美國屬地，波多黎各透過第22條法案，居民加密投資收益可免資本利得稅，吸引越來越多投資人遷入。
- 薩爾瓦多
- 薩爾瓦多因將比特幣列為法定貨幣而受到矚目。不對比特幣交易課稅，政策目標在提升金融包容以及吸引投資。
- 瓦努阿圖
- 瓦努阿圖是太平洋上的小島國，對加密貨幣交易及持有皆不課稅，法規友善，適合追求稅務優惠的創業家與企業。
- 阿拉伯聯合大公國（UAE）
- 阿聯酋（特別是杜拜）為加密愛好者打造免稅環境，個人加密收益免繳稅金，友善法規吸引眾多區塊鏈新創與投資人。
結語
選擇加密貨幣免稅國家，對投資策略將產生重大影響。不僅有零資本利得稅，還有友善監管環境。隨著加密貨幣發展不斷進化，這些國家正領先全球，為投資人與企業創造優勢。不論你是長期持有者或短線交易者，善用這些免稅國家，皆能提升你的加密旅程。