Credit Suisse Services AG 已認罪密謀協助富裕美國納稅人在海外帳戶隱匿超過40億美元，並已同意支付近5.11億美元和解刑事案件，美國司法部於週一宣布。這家瑞銀子公司承認，於2010年至2021年間，協助「超高淨值及高淨值個人客戶」逃避美國稅務義務，違反2014年與政府簽署的認罪協議。
重要資訊摘要：
- 瑞士信貸替美國富人隱匿至少475個離岸帳戶、涉資超過40億美元，導致稅收損失超過7100萬美元
- 公司違反2014年認罪協議，當時為類似逃稅協助支付26億美元罰金
- 前瑞士信貸銀行家揭露關鍵證據，經十年努力促使銀行認罪
子公司同時與政府就瑞士信貸新加坡分行持有未申報美國帳戶簽署不予起訴協議。
根據司法部官員說法，「2014年至2023年6月期間，瑞士信貸新加坡為美國人持有未申報帳戶，該行知道或應該知道帳戶持有人為美國人，總資產超過20億美元。」
檢察官表示，該金融機構從涉及犯罪共謀的帳戶中獲利超過1億860萬美元。這是瑞士信貸第二次因協助美國人離岸藏匿資產受到重大處罰。2014年，該公司曾支付26億美元創下刑事稅案最高罰金紀錄。
吹哨者在揭露案情中的關鍵作用
這起最新案件源自參議院財務委員會超過兩年前的調查，結果認定瑞士信貸「參與美國超級富豪持續逃稅」。調查揭發「先前未被知曉且可能屬於犯罪共謀」——單一美國家族在未申報離岸帳戶中藏匿近1億美元。
佛羅里達州吹哨者律師 Jeffrey Neiman 表示，他的當事人「揭發並曝光了公司違反原認罪協議的持續不法行為」。這些吹哨者均為前瑞士信貸銀行家，不懼個人風險，十多年來持續向當局提供證據。
Neiman 在週一聲明：「他們冒著重大個人風險與可能被瑞士當局起訴，向政府提供詳細證據，包括帳戶持有人姓名、社會安全號碼及護照等，美國帳戶相關資產已被隱匿數十年。」吹哨者同時提供內部文件如帳戶對帳單、電郵，並分享銀行家行蹤情報，協助聯邦調查人員快速行動。
「將近十年，吹哨者終於等到這一天。」Neiman 表示，「今天，他們終於獲得平反——因講出真相，敢於冒險，勇於對抗全球最有權勢的金融機構。」
指控詳述複雜隱匿手法
法院週一提出的文件描述多種瑞士信貸用以掩飾美國帳戶真實擁有人的手法。該行偽造銀行紀錄，將部分美國帳戶持有人註記為「非美國人」，處理虛假文件，同時由一位瑞士律師代持超過百個帳戶，實際利益人為未申報客戶。
指控書同時指出，瑞士信貸在帳戶應關閉後，依然為超過10億美元的美國帳戶提供服務，稅務合規文件也不齊備。具體案例包括前羅徹斯特大學商學教授 Dan Horsky。
檢方指控瑞士信貸協助 Horsky 將帳戶實益人變更為非美國親屬，使其繼續控制資產並逃避稅款。 Horsky 帳戶有2億美元存於海外，2016年承認逃稅相關罪名，2017年被判7個月徒刑並支付1億美元民事罰金。
根據新認罪協議，瑞士信貸及母公司瑞銀須「全面配合後續調查，且主動通報未來發現的與美國相關帳戶資訊」。司法部強調「協議不保障任何個人」。
結語
瑞士信貸支付5.11億美元罰款並認罪，代表這家金融機構因協助美國富人逃稅再受重罰。案例凸顯部分金融機構持續協助逃稅的問題，以及吹哨者在揭發金融不法中的關鍵作用。儘管過往已受罰並簽署協議，該行仍長年持續違法行為。