Credit Suisse Services AG se ha declarado culpable de conspirar con contribuyentes estadounidenses adinerados para ocultar más de 4 mil millones de dólares en cuentas offshore, aceptando pagar casi 511 millones de dólares para resolver el caso penal, anunció el Departamento de Justicia el lunes. La subsidiaria de UBS admitió haber ayudado a clientes "de ultra alto patrimonio neto y de alto patrimonio neto" a evadir obligaciones fiscales en EE.UU. entre 2010 y 2021, incumpliendo su anterior acuerdo con el gobierno de 2014.
Qué Saber:
- Credit Suisse ocultó más de 4 mil millones de dólares en al menos 475 cuentas offshore para estadounidenses adinerados, causando pérdidas fiscales superiores a 71 millones de dólares
- La empresa violó su acuerdo de culpabilidad de 2014, cuando previamente pagó 2.6 mil millones de dólares por asistencia similar a la evasión de impuestos
- Los denunciantes, que eran antiguos banqueros de Credit Suisse, proporcionaron pruebas críticas que llevaron a la declaración de culpabilidad tras un esfuerzo de una década
La subsidiaria también firmó un acuerdo de no enjuiciamiento separado en relación con cuentas estadounidenses no declaradas mantenidas en Credit Suisse AG Singapur.
"Entre 2014 y junio de 2023, Credit Suisse AG Singapur mantuvo cuentas no declaradas para personas estadounidenses, las cuales Credit Suisse AG Singapur sabía o debería haber sabido que eran estadounidenses, con activos totales valorados en más de 2 mil millones de dólares," según funcionarios del Departamento de Justicia.
La firma financiera generó más de 108.6 millones de dólares en ingresos de las cuentas involucradas en la conspiración criminal, dijeron los fiscales. Este es el segundo caso en que Credit Suisse enfrenta sanciones significativas por ayudar a estadounidenses a ocultar activos offshore. En 2014, la empresa pagó 2.6 mil millones de dólares en lo que entonces fue el pago más grande en un caso penal de impuestos.
Papel Crítico de los Denunciantes en Descubrir el Esquema
El último caso sigue a una investigación del Comité de Finanzas del Senado concluida hace más de dos años, que encontró que Credit Suisse había sido "cómplice de la evasión fiscal continua por parte de estadounidenses ultra adinerados." Esa investigación descubrió lo que el comité describió como "una conspiración criminal en curso y potencialmente criminal desconocida anteriormente", que involucraba cuentas offshore no declaradas con casi 100 millones de dólares pertenecientes a una sola familia estadounidense.
Jeffrey Neiman, un abogado de Florida que representa a los denunciantes en el caso, dijo que sus clientes "descubrieron y expusieron esta conducta indebida continua" de la violación del acuerdo original por parte de la compañía. Los denunciantes, todos ex banqueros de Credit Suisse, habían proporcionado pruebas a las autoridades durante más de una década a pesar de un riesgo personal significativo.
"A gran riesgo personal y con la posibilidad de ser procesados por las autoridades suizas, proporcionaron al Gobierno pruebas detalladas: nombres, números de Seguridad Social y pasaportes de titulares de cuentas vinculadas a EE.UU. cuyos activos habían estado ocultos durante décadas," dijo Neiman en un comunicado el lunes. Los denunciantes también proporcionaron documentos internos, incluidos extractos de cuentas y correos electrónicos, y compartieron inteligencia sobre los movimientos de los banqueros que permitieron a los agentes federales tomar medidas rápidas.
"Durante casi una década, los denunciantes han esperado este momento," dijo Neiman. "Hoy se sienten reivindicados: por decir la verdad, por arriesgarlo todo y por enfrentarse a una de las instituciones financieras más poderosas del mundo."
Métodos de Ocultamiento Detallados en los Cargos
Los documentos judiciales presentados el lunes describen numerosos métodos que Credit Suisse empleó para ocultar la propiedad estadounidense de las cuentas. La empresa falsificó registros bancarios, documentó a ciertos titulares de cuentas estadounidenses "como personas no estadounidenses," procesó documentos ficticios y mantuvo más de 100 cuentas a nombre de un abogado suizo "para el beneficio de clientes no declarados."
El documento de acusación también detalla cómo Credit Suisse gestionó "más de 1 mil millones de dólares de cuentas estadounidenses sin la documentación completa de cumplimiento fiscal mucho después de que las cuentas debieron haberse cerrado." Entre los ejemplos específicos citados se encontraba el caso de Dan Horsky, un ex profesor de negocios de la Universidad de Rochester.
Los fiscales alegan que Credit Suisse permitió a Horsky mantener el control de los activos después de cambiar la propiedad beneficiaria a un pariente no estadounidense, ayudándole a evadir impuestos. Horsky, cuya cuenta en el extranjero contenía 200 millones de dólares, se declaró culpable de delitos relacionados con impuestos en 2016. Fue sentenciado a siete meses de prisión en 2017 y pagó una multa civil de 100 millones de dólares.
Bajo el nuevo acuerdo de culpabilidad, Credit Suisse y la empresa matriz UBS están "obligadas a cooperar plenamente con las investigaciones en curso y a divulgar de forma afirmativa cualquier información que puedan descubrir posteriormente sobre cuentas vinculadas a EE.UU." El Departamento de Justicia enfatizó que "los acuerdos no proporcionan protecciones para ningún individuo."
Pensamientos Finales
El pago de 511 millones de dólares y la declaración de culpabilidad de Credit Suisse representan otra penalización importante para la institución financiera sorprendida ayudando a estadounidenses adinerados a evadir impuestos. El caso destaca tanto los esfuerzos persistentes de algunas instituciones financieras por facilitar la evasión de impuestos como el papel crucial que juegan los denunciantes en exponer la mala conducta financiera. A pesar de sanciones anteriores y acuerdos, el banco continuó sus prácticas ilícitas durante años después de prometer reformarse.