Alors que le budget de l'Union approche en février, la saison fiscale amène la plupart des Indiens à revoir leurs plans financiers et à s'assurer que leurs impôts et déclarations sont en ordre. Pour les investisseurs en crypto, le cadre fiscal introduit ces dernières années reste un sujet de préoccupation critique.
Avec un impôt forfaitaire de 30% sur les gains en crypto et une TDS (Tax Deducted at Source) de 1% sur les transactions, naviguer dans le paysage fiscal des cryptos peut sembler intimidant. Voici une répartition claire de la façon dont ces règles s'appliquent, comment déclarer les gains en crypto, et des conseils pour gérer ses impôts légalement.
L'impôt de 30 % sur les gains en crypto : un bouleversement pour les investisseurs
Le gouvernement indien a introduit un impôt forfaitaire de 30 % sur les revenus des actifs numériques virtuels (VDAs) dans le budget de l'Union 2022-23. Ce taux s'applique à toutes les formes de revenus en crypto, y compris les profits de trading, les récompenses de staking et les airdrops.
Points clés à noter :
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Aucune déduction sauf le coût d'acquisition : Contrairement à d'autres formes de revenus, aucune déduction (telles que les dépenses pour Internet, électricité, ou salaire) ne peut être réclamée sur les revenus en crypto. La seule déduction permise est le coût d'acquisition, c'est-à-dire le prix d'achat de l'actif crypto.
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Applicable à tous les niveaux de revenus : Que vous soyez un salarié, un travailleur indépendant ou un propriétaire d'entreprise, les gains en crypto sont imposés au même taux forfaitaire de 30 %, indépendamment de votre tranche d'impôt sur le revenu.
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Les pertes ne peuvent être compensées : Les pertes dues aux transactions crypto ne peuvent être compensées par d'autres revenus (tels que salaire ou bénéfices d'entreprise) ou même par des profits d'autres transactions crypto. Si vous subissez une perte, vous ne pouvez pas la reporter à l'année fiscale suivante.
1 % de TDS : Ce que cela signifie pour les transactions en crypto
En plus de l'impôt de 30 %, un impôt de 1 % à la source (TDS) est applicable sur toutes les transactions crypto supérieures à ₹50,000 annuellement (₹10,000 pour certains contribuables). Cette mesure vise à suivre les transactions crypto et à garantir la conformité.
Comment cela fonctionne :
Déduction au moment de la vente : Lorsque vous vendez des crypto, 1 % de la valeur de la transaction est déduit par la bourse ou l'acheteur.
Réclamation de la TDS dans les déclarations fiscales : Le montant déduit est crédité à votre compte et peut être ajusté par rapport à votre responsabilité fiscale totale lors du dépôt de votre déclaration de revenus (ITR). Vous pouvez vérifier le montant de la TDS dans le formulaire 26AS ou la Déclaration d'information annuelle (AIS) sur le portail de l'impôt sur le revenu.
Rapporter les gains en crypto dans les déclarations fiscales
Un rapport précis des gains en crypto est essentiel pour éviter les pénalités et les contrôles. Voici comment vous pouvez le faire :
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Utilisez le bon formulaire ITR : Les gains en crypto doivent être déclarés sous la catégorie "Revenus d'autres sources" si vous négociez ou investissez personnellement. Si la négociation est votre activité principale, cela peut relever des "Revenus commerciaux".
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Calculez votre revenu crypto total : Additionnez tous les bénéfices provenant de la vente de crypto, des récompenses de minage, des récompenses de staking, ou des airdrops. N'oubliez de ne déduire que le coût d'acquisition.
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Incluez les détails de la TDS : Assurez-vous d'inclure les montants de la TDS déduits pendant les transactions dans votre déclaration d'impôts. Ces montants compenseront votre responsabilité fiscale totale.
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Conservez les dossiers : Conservez les dossiers de toutes vos transactions, y compris les factures d'achat, les reçus de vente et les relevés d'échange. Ces documents sont cruciaux si les autorités fiscales demandent des preuves.
Conseils pour optimiser légalement la fiscalité sur les crypto
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Conservez à long terme : La négociation fréquente peut conduire à des gains imposables plus élevés. Si possible, envisagez de conserver vos actifs crypto sur une plus longue période pour réduire la fréquence des transactions et, par conséquent, l'impact de la TDS.
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Utilisez la moyenne du coût : Pour les investisseurs réguliers, calculer la moyenne du coût d'achat sur plusieurs transactions peut réduire les gains imposables.
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Diversifiez entre différentes classes d’investissement : Bien que les crypto puissent offrir des rendements élevés, se diversifier dans d'autres classes d'actifs (comme les fonds communs de placement, les actions ou les dépôts à terme) peut aider à équilibrer votre responsabilité fiscale globale.
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Consultez un professionnel de l'impôt : La fiscalité des crypto est encore en évolution en Inde, et des conseils professionnels peuvent vous aider à naviguer dans des scénarios complexes, en particulier si vous traitez avec de grandes quantités ou des transactions internationales.
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Explorez les options fiscalement avantageuses : Bien que actuellement limitées, vous pouvez explorer des moyens d'investir dans des projets ou entités crypto conformes offrant des avantages fiscaux.
À quoi s'attendre dans le budget à venir ?
Avec l'industrie de la crypto sous surveillance, les parties prenantes espèrent un régime fiscal plus favorable dans le prochain budget. Les domaines possibles de réforme comprennent :
- Réduction du taux d'imposition de 30% pour les petits investisseurs.
- Clarification sur la façon dont les airdrops, le staking et les revenus DeFi sont imposés.
- Introduction de dispositions pour la compensation et le report des pertes.
Conclusion
Le cadre fiscal actuel de la crypto en Inde, avec son impôt élevé et ses dispositions restrictives, impose une charge significative aux investisseurs. Cependant, avec une planification et une conformité adéquates, vous pouvez gérer efficacement vos impôts.
À l'approche de la saison fiscale, assurez-vous que vos déclarations sont en ordre et restez informé de toute mise à jour annoncée dans le budget de février.