インド暗号税ガイド: FY2024-2025の申告

2月に連邦予算が近づくにつれ、税のシーズンがほとんどのインド人に財務計画の見直しと税金および申告の整備を促しています。仮想通貨投資家にとって、近年導入された課税フレームワークは依然として重要な懸念事項です。

仮想通貨収益に対する30％の一律税と取引に対する1％のTDSにより、仮想通貨税の景観をナビゲートすることは難しいと思われるかもしれません。これらの規則がどのように適用されるか、仮想通貨収益を報告する方法、および税金を合法的に管理するためのヒントをご紹介します。

仮想通貨収益に対する30％の税金: 投資家にとってのゲームチェンジャー

インド政府は、2022-23年度の連邦予算で仮想デジタル資産（VDA）からの収益に対する30％の一律税を導入しました。この税率は、取引利益、ステーキング報酬、エアドロップを含むすべての形態の仮想通貨収益に適用されます。

取得費用を除く控除はなし：他の形態の収入とは異なり、インターネットや電気、給与などの費用を仮想通貨収益に対して控除することはできません。唯一許容される控除は取得費用であり、つまり仮想通貨資産の購入価格です。
すべての収入レベルに適用: サラリーマン、フリーランサー、ビジネスオーナーに関係なく、仮想通貨収益は所得税スラブに関係なく同じ30％の一律税で課税されます。
損失を相殺できない: 仮想通貨の取引による損失は、他の収入（給与や事業利益など）や他の仮想通貨取引の利益と相殺することができません。損失が生じた場合、それを翌会計年度に繰り越すことはできません。

30％の税金に加えて、年間 ₹50,000（特定の納税者の場合は ₹10,000）を超えるすべての仮想通貨取引には1％の源泉徴収税（TDS）が適用されます。この措置は仮想通貨取引を追跡し、コンプライアンスを確保することを目的としています。

売却時の控除: 仮想通貨を売却する際、取引価値の1％が取引所または購入者によって控除されます。

税申告でのTDSの請求: 控除された額は、所得税申告（ITR）時に全体の税負債に対して調整することができます。税額控除の額を税務ポータル上のForm 26ASまたは年次情報明細書（AIS）で確認できます。

ペナルティと調査を回避するために、仮想通貨収益の正確な報告が重要です。以下にその方法を紹介します：

適切なITRフォームを使用する: 個人的に取引や投資をしている場合、仮想通貨収益は「他の収入源」カテゴリで報告すべきです。取引が主な活動である場合、それは「事業収入」に該当する可能性があります。
総仮想通貨収益を計算する: 仮想通貨売却からの利益、採掘報酬、ステーキング報酬、エアドロップのすべてを合計します。取得費用のみを差し引くことを忘れないでください。
TDSの詳細を含める: 取引時に控除されたTDS額を申告に含めることを確認します。これらは、全体の税負担を相殺します。
記録を保持する: すべての取引の記録を保持し、購入請求書、販売領収書、取引所の明細書を含めます。これらの文書は、税務当局が証拠を要求した場合に重要です。

長期保有を選ぶ: 頻繁な取引は課税対象の利益を増やす可能性があります。可能であれば、仮想通貨資産を長期間保有し、取引の頻度を減らし、結果的にTDSの影響を軽減することを検討してください。
コスト平均法を使用する: 定期的な投資家にとって、複数の取引で購入コストを平均化することで課税対象の利益を減らすことができます。
投資クラスに多様化する: 仮想通貨は高いリターンをもたらす可能性がありますが、他の資産クラス（ミューチュアル・ファンド、株式、定期預金など）への多様化は全体の税負担をバランスさせるのに役立ちます。
税の専門家に相談する: インドでの仮想通貨の課税はまだ進化しており、特に大額または国際取引を行っている場合には、複雑なシナリオを乗り越えるために専門家のアドバイスが役立ちます。
税に優しいオプションを探る: 現在は限られていますが、税の利点を提供する準拠した仮想通貨プロジェクトやエンティティへの投資方法を探ることができます。

仮想通貨業界が監視されている中、ステークホルダーは次回の予算でより好ましい税制を期待しています。改革の可能性がある領域には以下が含まれます：

インドにおける現行の仮想通貨税制は、高い税率と制約の多い規定により、投資家への重大な負担を伴います。しかし、適切な計画とコンプライアンスにより、効果的に税金を管理することが可能です。

税のシーズンが近づく中、申告が整っていることを確認し、2月の予算で発表される最新情報に注意を払ってください。