크레디트 스위스 서비스 AG이 부유한 미국 납세자들과 공모하여 40억 달러 이상을 해외 계좌에 숨겼다는 혐의로 유죄를 인정하고, 형사 사건을 해결하기 위해 거의 5억 1,100만 달러를 지불하기로 합의했다고 미국 법무부가 월요일 발표했다. UBS의 자회사 크레디트 스위스는 2010년부터 2021년까지 "초고재산 및 고재산 개인 고객"의 미국 세금 의무를 회피하도록 도우며, 정부와의 2014년 이전 유죄 인정 합의를 위반했다고 인정했다.
알아야 할 사항:
- 크레디트 스위스는 부유한 미국인을 위해 최소 475개의 해외 계좌에 40억 달러 이상을 숨겨 7천 1백만 달러 이상의 세금 손실을 초래했다
- 해당 회사는 2014년에 26억 달러를 지불하며 유사한 세금 회피 지원으로 협정을 위반했다
- 전 크레디트 스위스 은행가들이었던 내부고발자들이 10년 간의 노력 끝에 유죄를 인정하게 만든 중요한 증거 제공
이 자회사는 또한 선언되지 않은 미국 계좌와 관련해 크레디트 스위스 AG 싱가포르에 대해 별도의 불기소 합의를 체결했다.
"2014년부터 2023년 6월까지, 크레디트 스위스 AG 싱가포르는 미국 시민임을 알거나 알았어야 했던 미국인에 대한 선언되지 않은 계좌를 보유하고 있었으며, 총 자산 가치는 20억 달러 이상이었다"고 법무부 관계자들이 말했다.
검찰은 이 금융 회사가 범죄 공모에 관련된 계좌에서 1억 800만 달러 이상을 수익으로 올렸다고 밝혔다. 이는 미국인들이 해외에서 자산을 숨기는 것을 도운 것에 대해 크레디트 스위스가 중대한 처벌을 받은 두 번째 사례이다. 2014년, 이 회사는 당시 범죄 세금 사건에서 사상 최대의 지불액인 26억 달러를 지불했다.
내부고발자들의 결정적인 역할
이 최신 사건은 울트라 부유한 미국인들의 지속적인 세금 회피에 크레디트 스위스가 연루되어 있다고 결론지은 상원 금융위원회의 2년 전 조사 이후 펼쳐진다. 해당 조사는 "이전에 알려지지 않은, 진행 중인 잠재적 범죄 공모"를 밝혀냈으며, 이 공모는 거의 1억 달러의 미신고 해외 계좌를 포함하며 단일 미국 가족에게 속해 있었다고 위원회는 설명했다.
사건에서 내부 고발자들을 대표하는 플로리다 변호사 제프리 니먼은 그의 고객들이 회사의 원래 유죄 인정 합의 위반을 "밝혀내고 노출시켰다"고 말했다. 모든 내부고발자들은 전직 크레디트 스위스 은행가로, 이들은 상당한 개인적 위험에도 불구하고 10년 이상 동안 당국에 증거를 제공했다.
"개인적인 위험과 스위스 당국에 의해 기소될 잠재적 위협에도 불구하고, 그들은 정부에 세부 증거를 제공했다: 이름, 사회보장번호, 그리고 오랜 시간 숨겨져 있었던 미국 관련 계좌 보유자들의 여권,"이라고 니먼이 월요일 성명에서 말했다. 내부고발자들은 또한 계좌 명세서와 이메일을 포함한 내부 문서를 제공하며, 연방 요원들이 신속하게 조치를 취할 수 있게 해주는 은행가 이동에 관한 정보를 공유했다.
"거의 10년 동안, 내부고발자들은 이 순간을 기다려왔다,"라고 니먼이 말했다. "오늘, 그들은 진실을 말하고, 모든 것을 걸고, 세계에서 가장 강력한 금융 기관 중 하나인 크레디트 스위스에 맞선 것에 대한 정당함을 느낀다."
기소에 상세히 기술된 복잡한 은폐 방법
월요일 제출된 법원 문서는 계좌의 미국 소유자를 숨기기 위해 크레디트 스위스가 고용한 수많은 방법을 설명하고 있다. 이 회사는 은행 기록을 위조하고, 일부 미국인 계좌 소유자를 "비미국인"으로 기록하며, 허위 문서를 처리하고, "신고되지 않은 고객을 위해" 100개 이상의 계좌를 스위스 변호사가 보유하도록 유지했다.
또한 기소 문서는 크레디트 스위스가 "완전한 세금 준수 서류 없이 10억 달러 이상의 미국 계좌를 계속 관리했다"고 명시하고 있다. 인용된 특정 사례 중 하나는 로체스터 대학교의 전직 경영학 교수인 댄 호르스키의 사건이었다.
검찰은 크레디트 스위스가 호르스키를 비미국인 친척으로 이익 소유자를 변경한 후에도 자산을 계속 통제하게 했으며, 이를 통해 세금을 회피했다고 주장했다. 해외 계좌에 2억 달러를 보유한 호르스키는 2016년에 세금 관련 범죄에 대해 유죄를 인정했다. 그는 2017년에 7개월의 징역형을 선고받고 1억 달러의 민사 처벌금을 지불했다.
새 유죄 인정 합의에 따라, 크레디트 스위스와 모회사 UBS는 "진행 중인 조사에 완전하게 협조하고, 이후 발견될 수 있는 미국 관련 계좌에 관한 정보를 명시적으로 공개할" 의무를 진다. 법무부는 "이 협정은 어떤 개인에게도 보호를 제공하지 않는다"고 강조했다.
마무리 생각
크레디트 스위스의 5억 1,100만 달러 지급 및 유죄 인정은 부유한 미국인들의 세금 회피를 돕다 발각된 금융 기관에 대한 또 다른 주요 처벌을 나타낸다. 이 사건은 일부 금융 기관이 세금 회피를 지속적으로 촉진시키는 굳건한 노력을 드러내며, 금융 비리를 폭로하는 데 있어 내부고발자들의 중요한 역할을 강조한다. 이전의 처벌과 합의에도 불구하고, 은행은 개혁을 약속한 후에도 수년 동안 불법적인 행위를 계속했다.