Szukasz kraju, gdzie władze autentycznie dzielą Twoją pasję do kryptowalut? Trafiłeś we właściwe miejsce. Ten artykuł bada top 15 najlepszych krajów bez podatków od kryptowalut w 2024 roku.

Kryptowaluty zrewolucjonizowały finanse. Od Bitcoin po Ethereum, aktywa cyfrowe kształtują gospodarki. W miarę jak ich popularność rośnie, rośnie również uwaga ze strony organów podatkowych. Jednak nie wszystkie kraje nakładają podatki na zyski z kryptowalut. Dla inwestorów i entuzjastów te jurysdykcje oferują istotne korzyści. Zacznijmy jednak od kilku przykładów, jak wyglądają podatki od kryptowalut w niektórych krajach obecnie.

Podatki od kryptowalut w USA i Wielkiej Brytanii

Stany Zjednoczone

Stany Zjednoczone mają skomplikowane i szczegółowe podejście do opodatkowania kryptowalut. Internal Revenue Service (IRS) traktuje kryptowaluty jako własność, a nie walutę. Oznacza to, że każda transakcja, od zakupu towarów po handel, jest opodatkowanym zdarzeniem. Kiedy osoba sprzedaje lub wymienia kryptowalutę, musi zgłosić zysk kapitałowy lub stratę, czyli różnicę między ceną zakupu a ceną sprzedaży.

Inwestorzy kryptowalutowi w USA stoją przed podatkami od krótkoterminowych i długoterminowych zysków kapitałowych. Krótkoterminowe zyski, z tytułu aktywów trzymanych krócej niż rok, są opodatkowane na zwykłych stawkach podatku dochodowego, które mogą wynosić aż 37%. Długoterminowe zyski, dla aktywów trzymanych dłużej niż rok, korzystają z obniżonych stawek, zwykle 0%, 15% lub 20%, w zależności od przedziału dochodowego osoby. To zachęca do dłuższego utrzymywania kryptowalut.

Oprócz podatków od zysków kapitałowych, USA wymaga szczegółowego raportowania. IRS nakazuje podatnikom ujawnienie swoich posiadłości kryptowalutowych w zeznaniach podatkowych. Nieujawnienie może skutkować surowymi grzywnami i karami. Wprowadzenie ustawy infrastrukturalnej z 2021 roku rozszerzyło również wymagania dotyczące raportowania, w tym dla brokerów i giełd zewnętrznych, którzy teraz muszą zgłaszać transakcje kryptowalutowe do IRS.

Wielka Brytania

Podejście Wielkiej Brytanii do opodatkowania kryptowalut jest równie rygorystyczne, lecz różni się w zastosowaniu. Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) klasyfikuje kryptowaluty jako własność. Ta klasyfikacja podlega opodatkowaniu zysków kapitałowych (CGT) przy ich zbywaniu. Zbycie obejmuje sprzedaż za walutę fiducjarną, wymianę na inną kryptowalutę lub użycie kryptowaluty do zapłaty za towary i usługi.

Dla osób fizycznych Wielka Brytania oferuje roczne zwolnienie z podatku, obecnie ustalone na 12 300 funtów. Zyski poniżej tego progu nie są opodatkowane. Jednak zyski powyżej tej kwoty podlegają CGT na stawkach 10% dla podatników podstawowych i 20% dla podatników wysokich oraz dodatkowych. Uświadomienie sobie własnego przedziału podatkowego jest kluczowe dla skutecznego planowania podatkowego.

Ponadto, podatnicy w Wielkiej Brytanii muszą prowadzić pełną dokumentację wszystkich swoich transakcji kryptowalutowych. Dokumentacja ta obejmuje daty transakcji, wartość w GBP, charakter transakcji oraz strony zaangażowane. HMRC zwiększyło swoją uwagę na kryptowalutach, wymagając od podatników zgłaszania swoich zysków oraz zapewniając zgodność poprzez audyty i umowy o wymianie danych z giełdami kryptowalutowymi.

Co to jest kraj bez podatków od kryptowalut?

Kraj bez podatków od kryptowalut nie nakłada podatków na transakcje kryptowalutowe ani posiadłości. Może to obejmować zyski kapitałowe, dochody i podatki transakcyjne. Te jurysdykcje starają się przyciągnąć firmy i inwestorów kryptowalutowych, oferując korzystne warunki podatkowe. Dla entuzjastów kryptowalut może to oznaczać znaczne oszczędności i zwiększoną rentowność.

Najlepsze 15 krajów bez podatków od kryptowalut

1. Portugalia
   • Portugalia stała się wiodącym miejscem dla entuzjastów kryptowalut. Kraj nie opodatkowuje osób fizycznych z tytułu ich zysków z kryptowalut. Zarówno handel, jak i posiadanie kryptowalut są wolne od podatku. Ta polityka przyciągnęła rosnącą liczbę cyfrowych nomadów i inwestorów kryptowalutowych.
2. Niemcy
   • W Niemczech długoterminowe posiadanie kryptowalut jest zwolnione z podatków. Jeśli trzymasz swoje kryptowaluty przez ponad rok, wszelkie zyski są zwolnione z podatków. To czyni Niemcy atrakcyjnym miejscem dla długoterminowych inwestorów. Krótkoterminowy handel jednak podlega opodatkowaniu.
3. Malta
   • Znana jako „Wyspa Blockchain”, Malta oferuje korzystne warunki dla firm kryptowalutowych. Osoby fizyczne nie są opodatkowane z tytułu zysków z kryptowalut. Polityka podatkowa korporacji również jest korzystna, czyniąc Maltę centrum dla startupów blockchain.
4. Singapur
   • Singapur jest globalnym centrum finansowym z progresywnym podejściem do kryptowalut. Zyski z kryptowalut nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych. Kraj posiada również jasne ramy regulacyjne, czyniąc go bezpiecznym schronieniem dla inwestorów kryptowalutowych.
5. Szwajcaria
   • Szwajcaria, szczególnie kanton Zug, jest znana jako „Dolina Kryptowalut”. Osoby fizyczne nie są opodatkowane z tytułu zysków z kryptowalut. Jednak firmy zajmujące się kryptowalutami podlegają standardowym podatkom korporacyjnym. Stabilność i neutralność kraju czynią go idealną lokalizacją dla przedsięwzięć kryptowalutowych.
6. Malezja
   • Malezja oferuje środowisko wolne od podatku dla handlowców kryptowalutowych. Kraj nie nakłada podatków na transakcje kryptowalutowe ani posiadłości. Ta polityka uczyniła Malezję atrakcyjnym miejscem dla cyfrowych przedsiębiorców i inwestorów.
7. Słowenia
   • Słowenia staje się gorącym miejscem dla inwestorów kryptowalutowych. Indywidualne zyski z kryptowalut nie są opodatkowane. Jednak firmy muszą płacić podatki od dochodów związanych z kryptowalutami. Przyjazne stanowisko krajowe w stosunku do technologii blockchain wspiera rozwijającą się społeczność kryptowalutową.
8. Estonia
   • Estonia ma nowoczesne podejście do innowacji cyfrowych. Indywidualne zyski z kryptowalut są wolne od podatku. Kraj oferuje również e-rezydencję, pozwalającą globalnym przedsiębiorcom zakładać i zarządzać firmami zdalnie, korzystając z korzystnego reżimu podatkowego Estonii.
9. Hongkong
   • Hongkong nie nakłada podatków na zyski z kryptowalut. Terytorium ma reputację globalnego centrum finansowego z solidnym systemem prawnym. To czyni go idealnym miejscem dla inwestorów kryptowalutowych szukających stabilności i korzyści podatkowych.
10. Kajmany
    • Kajmany są dobrze znane jako raj podatkowy. Inwestorzy kryptowalutowi korzystają z zerowego podatku od zysków kapitałowych. Ramy regulacyjne terytorium są również korzystne dla firm kryptowalutowych, przyciągając wiele startupów i inwestorów.
11. Bermudy
    • Bermudy mają progresywne podejście do aktywów cyfrowych. Kraj nie nakłada podatków na transakcje kryptowalutowe ani posiadanie. Jego ramy regulacyjne wspierają innowacje blockchain, czyniąc je popularnym wyborem dla firm kryptowalutowych.
12. Portoryko
    • Jako terytorium USA, Portoryko oferuje unikalne korzyści podatkowe. Na mocy Ustawy 22, mieszkańcy mogą cieszyć się zerowym podatkiem od zysków kapitałowych z inwestycji kryptowalutowych. Ta polityka spowodowała rosnący napływ inwestorów kryptowalutowych przenoszących się na wyspę.
13. Salwador
    • Salwador stał się głośny, przyjmując Bitcoin jako prawny środek płatniczy. Kraj nie nakłada podatków na transakcje Bitcoinem. Ta polityka ma na celu promowanie inkluzji finansowej i przyciąganie inwestorów oraz firm kryptowalutowych.
14. Vanuatu
    • Vanuatu, mały kraj wyspiarski na Pacyfiku, stał się atrakcyjnym miejscem dla inwestorów kryptowalutowych. Kraj nie nakłada podatków na transakcje ani posiadanie kryptowalut. Jego ramy regulacyjne są zaprojektowane, aby być przyjaznymi dla biznesu, czyniąc go obiecującą lokalizacją dla cyfrowych przedsiębiorców i firm kryptowalutowych szukających korzyści podatkowych.
15. Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA)
    • ZEA, szczególnie Dubaj, oferują środowisko bez podatków dla entuzjastów kryptowalutowych. Nie ma podatków na zyski z kryptowalut dla osób fizycznych. Wspierające ramy regulacyjne kraju przyciągnęły wielu startupów blockchain i inwestorów.

Wnioski

Wybór kraju bez podatków od kryptowalut może znacząco wpłynąć na Twoją strategię inwestycyjną. Te jurysdykcje oferują szereg korzyści, od zerowego podatku od zysków kapitałowych po wspierające ramy regulacyjne. W miarę jak kryptowaluty nadal się rozwijają, te kraje wyznaczają kierunek, tworząc korzystne środowiska dla inwestorów i firm kryptowalutowych. Niezależnie od tego, czy jesteś długoterminowym posiadaczem, czy handlowcem dziennym, rozważenie tych miejsc wolnych od podatków może wzmocnić Twoją podróż kryptowalutową.