Draper, Utah/EUA, 1º de julho de 2026
Crypto Tax Made Easy reconstruiu os registros de blockchain e de exchanges de um cliente anônimo durante uma auditoria do IRS, e a Securus Advisors representou o cliente perante o IRS, defendendo que saques contestados da Poloniex eram transferências entre carteiras do próprio contribuinte, e não nova renda tributável.
A Crypto Tax Made Easy, um escritório de contabilidade tributária especializado em criptomoedas, relatou a conclusão de uma auditoria do Internal Revenue Service (IRS) em que a exposição fiscal estimada de um cliente anônimo, de aproximadamente US$ 1,55 milhão, foi reduzida para um acordo de cerca de US$ 148.000, incluindo multas e juros.
O IRS pode obter dados de exchanges de criptomoedas sobre usuários individuais por meio de intimações do tipo John Doe, mas esses dados podem não refletir todo o histórico de transações do contribuinte. Neste caso, o IRS recebeu dados que indicavam transações não declaradas em uma declaração anterior. Como a exchange Poloniex havia deixado de oferecer negociação para residentes nos EUA, o cliente não pôde obter seus próprios registros diretamente da exchange e, inicialmente, não conseguiu provar que os saques para uma carteira pessoal tinham origem em recursos previamente depositados por ele.
Segundo o cliente, o IRS apurou cerca de US$ 4,2 milhões em renda e ganhos de capital não declarados, valor que o cliente entendia poder resultar em, aproximadamente, US$ 1,55 milhão de imposto devido. Os valores contestados haviam sido transferidos da carteira pessoal do cliente para exchanges de criptoativos e, posteriormente, de volta para uma carteira controlada pelo próprio cliente. Com apenas dados parciais das exchanges disponíveis, os saques podiam ser interpretados como nova renda, e não como transferências entre contas do mesmo titular.
"O IRS tem dados, mas os dados nem sempre explicam todo o histórico de transações", disse Matt Walrath, fundador da Crypto Tax Made Easy. "Quando o contribuinte não consegue documentar a titularidade das carteiras, depósitos em exchanges, saques e custo de aquisição, uma transferência pode ser lida como renda."
A Crypto Tax Made Easy reconstruiu o histórico de transações a partir dos registros em blockchain para rastrear os fluxos líquidos do cliente entre carteiras pessoais e a exchange. A Securus Advisors, por meio do advogado tributarista Ephraim Olson e do sócio Michael Bergloff, representou o cliente perante o IRS e apresentou as evidências de que as criptomoedas tiveram origem em uma carteira de titularidade do contribuinte, que o contribuinte havia depositado esses recursos em exchanges de criptomoedas e que os saques posteriores devolveram os fundos a uma carteira controlada pelo mesmo contribuinte.
Isso sustentou a tese de que a maior parte da atividade contestada consistia em transferências entre contas que o cliente já possuía, e não em nova renda tributável. A questão foi resolvida por aproximadamente US$ 148.000, cerca de 9,5% da exposição inicialmente estimada. Segundo o cliente, mais de US$ 80.000 já haviam sido gastos com advogados e contadores anteriores antes da contratação desses escritórios.
"A defesa tributária em cripto depende de conseguir explicar os registros de uma forma que o auditor consiga acompanhar", disse Michael Bergloff, contador público certificado (CPA) e sócio da Securus Advisors. "Dados brutos de exchanges podem mostrar recursos saindo sem mostrar que o mesmo contribuinte colocou recursos ali primeiro."
O IRS trata ativos digitais como propriedade para fins tributários nos EUA. Uma transferência de ativos entre carteiras ou contas que pertençam ou sejam controladas pelo mesmo contribuinte, em geral, não é uma alienação e, por si só, não gera renda tributável. Demonstrar esse caráter pode se tornar difícil quando os registros das exchanges são incompletos, restritos ou indisponíveis para usuários nos EUA, circunstância que está no centro desta auditoria.
Resultados passados não garantem resultados futuros. Cada caso tributário depende de seus próprios fatos, registros, anos fiscais, jurisdições e das posições adotadas pelo contribuinte e pela autoridade fiscal.
Sobre a Crypto Tax Made Easy
A Crypto Tax Made Easy é um escritório de contabilidade tributária especializado em criptomoedas, composto por especialistas em tributação cripto em tempo integral. O escritório já atendeu mais de 730 clientes nos Estados Unidos, Reino Unido, Austrália, Canadá, Nova Zelândia e Europa, reconciliando mais de 6,7 milhões de transações. Mais informações estão disponíveis em https://cryptotaxmadeeasy.com/.
Sobre a Securus Advisors
A Securus Advisors, que representou o cliente perante o IRS no caso descrito, é um escritório de contabilidade (CPA) especializado em cripto que apoia clientes com planejamento tributário, consultoria e representação perante o IRS. Mais informações estão disponíveis em https://securusadvisors.com/.
Contato
Diretor
Matthew Walrath
Crypto Tax Made Easy
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