Draper, Utah/EUA, 1º de julho de 2026
Crypto Tax Made Easy reconstruiu os registros de blockchain e de exchanges de um cliente anônimo durante uma auditoria do IRS, e a Securus Advisors representou o cliente perante o IRS, defendendo que os saques contestados da Poloniex eram transferências entre carteiras do próprio contribuinte, e não nova renda tributável.
Crypto Tax Made Easy, um escritório de contabilidade especializado em tributação de criptomoedas, relatou a conclusão de uma auditoria do Internal Revenue Service (IRS) em que a exposição fiscal estimada de aproximadamente US$ 1,55 milhão para um cliente anônimo foi reduzida para um acordo de cerca de US$ 148.000, incluindo multas e juros.
O IRS pode obter dados de exchanges de criptomoedas sobre usuários individuais por meio de intimações do tipo John Doe, mas esses dados podem não refletir todo o histórico de transações do contribuinte. Neste caso, o IRS recebeu dados que indicavam transações não declaradas em uma declaração anterior. Como a exchange Poloniex havia interrompido o suporte a negociações nos EUA, o cliente não conseguiu obter seus próprios registros da exchange e, inicialmente, não pôde comprovar que os saques para uma carteira pessoal se originavam de fundos depositados anteriormente pelo próprio cliente.
Segundo o cliente, o IRS apurou aproximadamente US$ 4,2 milhões em renda e ganhos de capital não declarados, valor que o cliente entendia que poderia resultar em cerca de US$ 1,55 milhão em imposto devido. Os valores contestados haviam sido transferidos da carteira pessoal do cliente para exchanges de criptomoedas e, depois, de volta para uma carteira controlada pelo cliente. Com apenas dados parciais da exchange disponíveis, os saques poderiam ser interpretados como nova renda, em vez de autotransferências.
"O IRS tem dados, mas os dados nem sempre explicam todo o histórico de transações", disse Matt Walrath, fundador da Crypto Tax Made Easy. "Quando um contribuinte não consegue documentar a propriedade das carteiras, depósitos em exchanges, saques e custo de aquisição, uma transferência pode ser interpretada erroneamente como renda."
Crypto Tax Made Easy reconstruiu o histórico de transações a partir de registros em blockchain para rastrear os fluxos líquidos do cliente entre carteiras pessoais e a exchange. A Securus Advisors, por meio do advogado tributarista Ephraim Olson e do sócio Michael Bergloff, representou o cliente perante o IRS e apresentou as evidências de que as criptomoedas se originaram de uma carteira de propriedade do contribuinte, de que o contribuinte havia depositado esses fundos em exchanges de criptomoedas e de que os saques posteriores devolveram os fundos a uma carteira controlada pelo contribuinte.
Isso sustentou a tese de que a atividade contestada consistia, em grande parte, em transferências entre contas que o cliente já possuía, e não em nova renda tributável. A questão foi resolvida por aproximadamente US$ 148.000, cerca de 9,5% da exposição estimada originalmente. Segundo o cliente, mais de US$ 80.000 já haviam sido gastos com advogados e contadores anteriores antes da contratação dessas empresas.
"A defesa em impostos de cripto depende de se os registros podem ser explicados de forma que o examinador consiga acompanhar", disse Michael Bergloff, contador público certificado (CPA) e sócio da Securus Advisors. "Dados brutos da exchange podem mostrar saída de fundos sem mostrar que o mesmo contribuinte colocou fundos primeiro."
O IRS trata ativos digitais como propriedade para fins fiscais nos EUA. Uma transferência de ativos entre carteiras ou contas de um mesmo contribuinte, que ele possua ou controle, em geral não é uma alienação e, por si só, não gera renda tributável. Estabelecer esse caráter pode se tornar difícil quando os registros da exchange são incompletos, restritos ou indisponíveis para usuários dos EUA, que é a circunstância central desta auditoria.
Resultados passados não garantem resultados futuros. Cada questão tributária depende de seus fatos, registros, anos fiscais, jurisdições e das posições adotadas pelo contribuinte e pela autoridade fiscal.
Sobre a Crypto Tax Made Easy
Crypto Tax Made Easy é um escritório de contabilidade especializado em tributação de criptomoedas, composto por especialistas em impostos cripto em tempo integral. A empresa já atendeu mais de 730 clientes nos Estados Unidos, Reino Unido, Austrália, Canadá, Nova Zelândia e Europa, reconciliando mais de 6,7 milhões de transações. Mais informações estão disponíveis em https://cryptotaxmadeeasy.com/.
Sobre a Securus Advisors
A Securus Advisors, que representou o cliente perante o IRS no caso descrito, é uma empresa de contabilidade cripto (CPA) que apoia clientes com planejamento tributário, consultoria e representação junto ao IRS. Mais informações estão disponíveis em https://securusadvisors.com/.
Contato
Diretor
Matthew Walrath
Crypto Tax Made Easy
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