Credit Suisse Services AG, zengin Amerikalı vergi mükellefleriyle işbirliği yaparak 4 milyar dolardan fazla parayı offshore hesaplarda gizlemekle suçlu olduğunu kabul etti ve neredeyse 511 milyon dolar ödemeyi kabul ederek cezai davayı çözdü, Adalet Bakanlığı Pazartesi günü açıkladı. UBS alt kuruluşu, 2010 ile 2021 yılları arasında "son derece yüksek net değerli ve yüksek net değerli bireysel müşterilere" ABD vergilerini kaçırmada yardımcı olduğunu kabul etti ve hükümetle olan 2014 tarihli önceki itiraf anlaşmasını ihlal etti.
Bilmeniz Gerekenler:
- Credit Suisse, varlıklı Amerikalılar için 475'ten fazla offshore hesapta 4 milyar dolardan fazla parayı gizleyerek 71 milyon dolardan fazla vergi kaybına neden oldu.
- Şirket, daha önce 2014'te benzer vergi kaçırma yardımı için 2,6 milyar dolar ödediği itiraf anlaşmasını ihlal etti.
- Eski Credit Suisse bankacıları olan ihbarcılar, on yıllık bir çabanın ardından suçlu itirafına yol açan önemli kanıtlar sağladı.
Alt kuruluş, Credit Suisse AG Singapur'da tutulan beyan edilmemiş ABD hesaplarıyla ilgili olarak ayrı bir kovuşturmama anlaşmasına da girdi.
"2014 ile Haziran 2023 arasındaki Credit Suisse AG Singapur, beyan edilmemiş ABD'li kişilerin hesaplarını elinde tutuyordu ve Credit Suisse AG Singapur, bunların ABD'li olduğunu biliyor veya bilmeliydi, toplam varlıkları 2 milyar dolardan fazlaydı," Adalet Bakanlığı yetkililerine göre.
Mali firma, cezai komplo içeren hesaplardan 108,6 milyon dolardan fazla gelir elde etti, savcılar belirtti. Bu, Amerikalıların varlıklarını offshore halinde saklamalarına yardımcı olduğu için Credit Suisse'ın ceza aldığı ikinci büyük olaydır. 2014 yılında, şirket cezai bir vergi davasında o dönemde en büyük ödeme olan 2,6 milyar dolar ödedi.
Şemayı Ortaya Çıkaran İhbarcıların Kritik Rolü
En son dava, Credit Suisse'ın "son derece varlıklı Amerikalılar tarafından süregelen vergi kaçırmaya ortak olduğu" sonucuna varan iki yıl öncesine dayanan bir Senato Mali Komite soruşturmasını takip ediyor. O soruşturma, "gizli offshore hesaplar" içeren "önceden bilinmeyen, devam eden ve potansiyel olarak cezai bir komplo" ortaya çıkardı.
Florida avukatı Jeffrey Neiman, davada ihbarcıları temsil eden bir avukat olarak, müvekkilleri "şirketin önceki itiraf anlaşmasını ihlal eden bu süregelen suistimali" ortaya çıkardı ve ifşa ettiğini söyledi. Hepsi eski Credit Suisse bankacıları olan ihbarcılar, on yılı aşkın bir süredir yetkililere önemli kişisel risklere rağmen kanıt sağladılar.
"Büyük kişisel risk ve İsviçre yetkilileri tarafından muhtemel kovuşturma tehdidi altında, Hükümete ayrıntılı kanıtlar sundular: isimler, Sosyal Güvenlik numaraları ve on yıllardır gizlenmiş ABD bağlantılı hesap sahiplerinin pasaportları," dedi Neiman bir açıklamada Pazartesi günü. İhbarcılar ayrıca hesap ekstreleri ve e-postalar gibi iç belgeler sundu ve federal ajanların hızlı bir şekilde harekete geçmesini sağlayan banka hareketlerine ilişkin istihbarat sağladılar.
"Neredeyse on yıldır ihbarcılar bu anı bekliyordu," dedi Neiman. "Bugün, doğruyu söyledikleri, her şeyi riske attıkları ve dünyanın en güçlü finansal kurumlarından birine karşı durdukları için haklı çıkmış hissediyorlar."
Suçlamalarda Ayrıntılı Gizleme Yöntemleri
Pazartesi günü sunulan mahkeme belgeleri, Credit Suisse'ın hesapların Amerikalı sahipliğini gizlemek için kullandığı çeşitli yöntemleri ortaya koyuyor. Şirket, banka kayıtlarını sahte hale getirdi, belirli Amerikalı hesap sahiplerini "ABD dışı kişiler" olarak belgeledi, sahte belgeler işledi ve "gizli müşteriler yararına" İsviçreli bir avukat tarafından tutulan 100'den fazla hesap oluşturdu.
Suçlama belgesi, Credit Suisse'ın "vergisel uyumun tam dokümantasyonuna sahip olmadan 1 milyar dolardan fazla ABD hesaplarını uzun süre kapatılmamış olması gereken bir dönemde işlediğini" de detaylandırıyor. Belirtilen özel örnekler arasında, eski Rochester Üniversitesi iş profesörü Dan Horsky'nin durumu yer alıyor.
Savcılar, Credit Suisse'ın Horsky'yi varlık kontrolünü elinde tutması için teşvik etmekle ve yararlanıcı sahipliği ABD vatandaşı olmayan bir akrabasına değiştirerek vergi kaçınmasına yardım etmekle suçluyorlar. Yurtdışındaki hesabında 200 milyon dolar bulunan Horsky, 2016 yılında vergiyle ilgili suçları itiraf etti. 2017'de yedi ay hapis cezasına çarptırıldı ve 100 milyon dolarlık sivil bir ceza ödedi.
Yeni itiraf anlaşması altında Credit Suisse ve ana şirketi UBS, "devam eden soruşturmalarla tam iş birliği yapmaya ve daha sonra keşfedebileceği ABD ile ilgili hesaplara ilişkin herhangi bir bilgiyi açıklamaya" mecburdur. Adalet Bakanlığı anlaşmaların "bireyler için herhangi bir koruma sağlamadığını" vurguladı.
Kapanış Düşünceleri
Credit Suisse'in 511 milyon dolarlık ödemesi ve suçlu itirafı, varlıklı Amerikalıların vergi kaçmasına yardımcı olan finansal kurum için önemli bir başka ceza temsil ediyor. Dava, bazı finansal kurumların vergi kaçırmayı kolaylaştırmaya yönelik ısrarlı çabalarını ve mali suistimalleri açığa çıkarmada ihbarcıların oynadığı kritik rolü vurguluyor. Daha önceki cezalar ve anlaşmalara rağmen, banka reform sözü verdikten sonra bile yıllarca yasa dışı uygulamalarını sürdürdü.