Credit Suisse Services AG, zengin Amerikalı mükelleflerle 4 milyar dolardan fazla parayı denizaşırı hesaplarda gizlemek için komplo kurmaktan suçlu bulunduğunu kabul etti, anlaştı 511 milyon dolara yakın ödeme yaparak cezai davayı çözmeye karar verdi, Pazartesi günü Adalet Bakanlığı duyurdu. UBS yan kuruluşu, 2010 ile 2021 yılları arasında "çok-yüksek- net-değere sahip ve yüksek-net-değere sahip bireysel müşterilere" ABD vergi yükümlülüklerinden kaçınmalarında yardım ettiklerini itiraf ederek, hükümetle olan önceki 2014 yalvarma anlaşmasını ihlal etti.
Bilinmesi Gerekenler:
- Credit Suisse, Amerikalı zenginler için en az 475 denizaşırı hesapta 4 milyar dolardan fazla parayı gizledi ve vergi kayıplarının 71 milyon dolardan fazla olmasına neden oldu.
- Şirket, 2014'te benzer vergi kaçırma yardımında bulunduğunda 2.6 milyar dolar ödediği önceki itiraf anlaşmasını ihlal etti.
- Credit Suisse'in eski bankacıları olan muhbirler, on yıllık bir çabanın ardından, suçunu itiraf etmesine yol açan kritik delilleri sağladı.
İştirak ayrıca, Credit Suisse AG Singapore'da tutulan beyan edilmemiş ABD hesaplarına ilişkin ayrı bir kovuşturma-başlatmama anlaşmasına girdi.
Adalet Bakanlığı yetkililerine göre, "2014 ile Haziran 2023 arasında, Credit Suisse AG Singapore, toplam varlık değeri 2 milyar doları aşan ABD'li kişilere ait beyan edilmemiş hesaplar tuttu, ki Credit Suisse AG Singapore'un bu hesapların ABD'li olduğunu bilmesi ya da bilmesi gerekirdi."
Savcılar, finans şirketinin suç komplo'suna karışan hesaplardan 108.6 milyon dolardan fazla gelir elde ettiğini söyledi. Bu, Credit Suisse'in Amerikalıların varlıklarını yurt dışında gizlemelerine yardım ettiği için önemli cezalarla karşılaştığı ikinci kezdir. 2014 yılında, şirket o zamana kadar bir ceza davasındaki en büyük ödeme olan 2.6 milyar dolar ödedi.
Muhbirlerin Skandalın Ortaya Çıkarılmasındaki Kritik Rolü
Son dava, iki yıldan fazla bir süre önce sonuçlanan Senato Mali Komitesi'nin bir soruşturmasını izliyor. Bu soruşturma, Credit Suisse'in "çok zengin Amerikalıların devam eden vergi kaçırmalarına suç ortağı" olduğunu tespit etti. Bu soruşturma, yaklaşık 100 milyon dolar tutarında, mükemmelen bilinmeyen, devam eden ve potansiyel olarak suç teşkil eden bir komployu ortaya çıkardı ki, bu tek bir Amerikalı aileye ait gizlenmiş denizaşırı hesapları içeriyordu.
Florida avukatı Jeffrey Neiman, davadaki muhbirleri temsil ediyor ve müşterilerinin şirketin orijinal itiraf anlaşmasını ihlal eden "bu devam eden kötü davranışı ortaya çıkardıklarını ve ifşa ettiklerini" söyledi. Tümü eski Credit Suisse bankacısı olan muhbirler, önemli kişisel risklere rağmen on yıl boyunca yetkililere kanıt sağladılar.
Neiman, "Kapsamlı kişisel risk ve İsviçre makamları tarafından potansiyel kovuşturma altında, hükümete ABD bağlantılı hesap sahiplerinin isimlerini, sosyal güvenlik numaralarını, varlıklarının on yıllardır saklanmış olduğu kişilerin pasaportunu içeren ayrıntılı kanıtlar sağladılar," dediği bir açıklamada bulundu. Muhbirler ayrıca hesap ekstreleri ve e-postalar gibi iç belgeler sağladı ve federal ajanların hızlı hareket etmelerini sağlayan banka hareketlerine ilişkin istihbaratı paylaştı.
Neiman, "Muhbirler bu anı bekliyordu," dedi. "Bugün, onlar için gerçeği söylediklerini, her şeyi riske attıklarını ve dünyanın en güçlü finans kurumlarından birine karşı çıktıklarını için bu durumun bir intikam olduğunu hissediyorlar."
Suçlamalarda Ayrıntılanan Kapsamlı Gizleme Yöntemleri
Pazartesi günü sunulan mahkeme belgeleri, Credit Suisse'in hesapların Amerikalı sahipliğini gizlemek için kullandığı çok sayıda yöntemi açıklar. Şirket, banka kayıtlarını tahrif etti, belirli Amerikan hesap sahiplerini "ABD'li olmayan kişiler" olarak belgelenmiş ve sahte belgelerle işleme koymuş, ve "beyan edilmemiş müşterilerin" en ufak bir faydalandığı İsviçreli bir avukat tarafından tutulan 100'den fazla hesap barındırmıştır.
Suçlama belgesi ayrıca Credit Suisse'in "Tüm vergi uygunluğu belgelerinin olmadığı durumda 1 milyar dolardan fazla ABD hesaplarına hizmet ettiğini" detaylandırıyor ve bu hesapların uzun zamandır kapatılması gerektiğini belirtiyor. Belirtilen örneklerden biri, Dan Horsky adlı eski University of Rochester iş profesörünün davasıdır.
Savcılar, Credit Suisse'in Horsky'nin varlıkların başkasının mülkiyetine değiştirilmesine yardımcı olarak vergiden kaçınmasına olanak verdiğini iddia etti. Horsky'nin yurt dışı hesabında 200 milyon dolar vardı, 2016 yılında vergi ile ilgili suçlardan suçlu bulundu ve 2017'de yedi ay hapis cezasına çarptırıldı ve 100 milyon dolar sivil cezası ödedi.
Yeni itiraf anlaşması uyarınca, Credit Suisse ve ana şirketi UBS, üzerine soruşturmalara tam anlamıyla iş birliği yapmak ve daha sonraları ortaya çıkabilecek ABD'yle ilişkili hesaplar hakkındaki her türlü bilgiyi açıklamak zorundadır. Adalet Bakanlığı, "anlaşmaların bireyler için hiçbir koruma sağlamadığını" vurguladı.
Kapanış Düşünceleri
Credit Suisse'in 511 milyon dolarlık ödemesi ve suç kabulü, zengin Amerikalıların vergi ödemekten kaçmalarına yardım eden bankaya verilen önemli bir başka ceza anlamına geliyor. Dava, bir yandan bazı finans kuruluşlarının vergi kaçakçılığını kolaylaştırma ısrarını diğer yandan ise finansal kötüye kullanımın ifşasında muhbirlerin oynadığı kritik rolü vurguluyor. Önceki cezalara ve anlaşmalara rağmen banka, yasadışı faaliyetlerine yıllarca devam etti.