Credit Suisse Services AG 承认与富有的美国纳税人共谋， 在离岸账户隐藏超过40亿美元，同意 支付近5.11亿美元以解决刑事案件，美国司法部周一宣布。 这家瑞银子公司承认帮助“超高净值和高净值个人客户” 在2010年至2021年间逃避美国税务义务，违反了其之前与政府达成的2014年认罪协议。
需要了解的事项：
- 瑞信为富有的美国客户隐藏了至少475个离岸账户中的超过40亿美元， 造成超过7100万美元的税务损失
- 当公司此前为类似逃税协助支付26亿美元时， 它违反了其2014年的认罪协议
- 曾任瑞信银行家的举报者提供了重要证据， 使得这次认罪在长达十年的努力后得以实现
该子公司还就瑞信新加坡持有的未申报美国账户达成了一个单独的不起诉协议。
根据司法部官员的信息，“在2014年到2023年6月之间， 瑞信新加坡为美国人持有未经申报的账户， 瑞信新加坡知道或应该知道这些账户与美国有关， 总资产超过20亿美元”。
检察官称，这家金融公司从涉及刑事共谋的账户中创造了超过1.086亿美元的收入。 这是瑞信第二次因帮助美国人隐藏离岸资产而面临重大处罚。 2014年，该公司支付了26亿美元，这是当时刑事税务案件中最高的付款额。
举报人在揭露阴谋中的关键作用
这一最新案件是参议院财政委员会近两年前调查的结果， 该调查得出结论，瑞信“同谋一些超级富裕的美国人进行持续的逃税行为”。 该调查揭露了委员会所描述的“之前未知的、正在进行的潜在刑事共谋”， 涉及未披露的离岸账户，持有一个美国家庭的近1亿美元。
佛罗里达州（支持案件的）律师 Jeffrey Neiman 表示， 他的委托人“揭露并暴露了公司违反原始认罪协议的持续不当行为”。 所有举报者皆为前瑞信银行家，在面对显著个人风险下，向当局提供了证据长达十年以上。
Neiman 在声明中说，“冒极大个人风险以及可能遭到瑞士当局起诉的风险， 他们向政府提供了详细证据：姓名、社会安全号码和与美国有关账户持有者的护照，他们的资产被隐藏了数十年”。 举报者还提供了包括账户报表和电子邮件的内部文件，并分享了关于银行家的行程情报，使得联邦特工能够迅速行动。
“近十年后，举报者终于等到了这一刻，”Neiman 说道。 “今天，他们感到平反——因为讲出真相、冒着一切风险并且对抗全球最强大的金融机构之一。”
起诉中详细描述的精密隐藏手段
周一提交的法庭文件中概述了瑞信使用的多种方法来隐藏美国账户所有权。 公司伪造银行记录，将某些美国账户持有人记录为“非美国人”， 处理虚假文档，并为“未申报客户的利益”维护了100多个由瑞士律师持有的账户。
起诉书同时详细说明了瑞信服务“逾10亿美元的美国账户， 在长期后没有完整的税务合规文件的情况下仍在运营”。 其中具体的例子包括前罗切斯特大学商科教授 Dan Horsky 的案例。
检察官指责瑞信允许 Horsky 在将实际受益人身份更改为非美国公民亲属后， 继续控制资产，从而避税。 Horsky 的海外账户包含2亿美元，2016年对税务相关犯罪表示认罪。 他2017年被判处七个月监禁，并支付1亿美元的民事罚金。
根据新的认罪协议，瑞信及其母公司瑞银“须完全配合正在进行的调查， 并积极披露任何可能后来的有关美国相关账户的信息”。 美国司法部强调称“该协议不提供对任何个人的保护”。
结尾思考：
瑞信5.11亿美元的付款和认罪代表了又一次对于这一金融机构的重大惩罚， 因为他们帮助富裕的美国人逃避税务。 这起案件不仅显示了某些金融机构推动逃税的持续努力， 也突显了举报人在揭露财政不当行为中的关键角色。 尽管有之前的惩罚和协议，银行在承诺改革后多年仍继续其非法行为。