Credit Suisse Services AG 已认罪，承认与富裕的美国纳税人合谋隐藏超过 40 亿美元的离岸账户，同意 支付近 5.11 亿美元来解决刑事案件，司法部周一宣布。UBS 子公司承认从 2010 到 2021 年间帮助「超高净值和高净值个人客户」逃避美国的纳税义务，违反了其与政府的 2014 年的认罪协议。
要了解的内容：
- 瑞士信贷在至少 475 个离岸账户中为富裕的美国人隐瞒了超过 40 亿美元，导致超过 7100 万美元的税收损失
- 该公司违反了 2014 年的认罪协议，当时它因类似的逃税协助支付了 26 亿美元
- 曾为瑞士信贷银行家的举报人提供了重要证据，最终导致认罪，并经过十年的努力
此子公司还签署了一项关于在 Credit Suisse AG 新加坡持有的未申报美国账户的单独不起诉协议。
「2014 年至 2023 年 6 月期间，Credit Suisse AG 新加坡持有的未申报美国人的账户总资产超过 20 亿美元，Credit Suisse AG 新加坡对此知情或推定应该知情，」根据司法部官员所述。
检察官表示，这家金融公司从参与刑事共谋的账户中产生了超过 1.086 亿美元的收入。这是瑞士信贷第二次因帮助美国人隐藏海外资产而面临重大处罚。2014 年，该公司为当时规模最大的刑事税务案件支付了 26 亿美元。
举报人在揭露计划中的关键角色
最新案件源于参议院财政委员会调查，该委员会得出了两年前的结论，认为瑞士信贷与超富裕的美国人持续逃税勾结。该调查揭露了一个委员会所称的「此前未知的、正在进行的、可能是刑事共谋」的事件，涉及到未经申报的离岸账户，这些账户中持有着一个美国家庭近1亿美元的资产。
佛罗里达律师 Jeffrey Neiman 代表案件中的举报人表示，他的客户「揭露并曝光了」该公司违反原认罪协议的持续不当行为。这些举报人都是瑞士信贷的前银行家，他们十多年来冒着巨大的个人风险向当局提供了证据。
「在面临巨大的个人风险和瑞士当局可能追诉的情况下，他们向政府提供了详细证据，包括姓名、社会安全号码和护照，涉及隐藏了资产数十年的美国相关账户持有人，」Neiman 在周一的一份声明中说道。 举报人还提供了内部文件，包括账户对账单和电子邮件，并分享了关于银行家活动的情报，这让联邦探员得以迅速采取行动。
「举报人在将近十年的时间里等待这一时刻，」Neiman 说道。「今天，他们感到得到了证实——因为他们说出了实情，冒着一切，抗衡世界上最强大的金融机构之一。」
起诉书中详述的精巧隐瞒手段
周一提交的法庭文件详述了瑞士信贷如何通过多种手段隐藏账户的美国所有权。该公司伪造银行记录，将某些美国账户持有人「标记为非美国人」，处理虚假文件，并维持由一名瑞士律师为「未申报客户」代持的 100 多个账户。
起诉书还详述了瑞士信贷如何在账户本应关闭很久之后，依然为「超过 10 亿美元的美国账户」提供服务，这些账户没有完整的税务合规文件支持。具体的例子之一是前罗切斯特大学商学院教授 Dan Horsky 的案件。
检察官指控瑞士信贷允许 Horsky 在更换受益所有权至非美国公民亲属后保留对资产的控制，从而帮助他避免纳税。Horsky 的海外账户中含有 2 亿美元，他在 2016 年对税务相关犯罪表示认罪。2017 年，他被判 7 个月监禁并支付了 1 亿美元的民事罚款。
根据新的认罪协议，瑞士信贷及其母公司 UBS 「必须全面配合正在进行的调查，并积极披露该公司可能日后发现的任何有关美国关联帐户的信息。」司法部强调，「协议不为任何个人提供保护。」
结束语
瑞士信贷的 5.11 亿美元支付和认罪代表了该公司因帮助富裕美国人逃税而受到的又一重大处罚。案件突显了一些金融机构一直以来致力于促进逃税以及举报人在揭露金融不当行为中所发挥的关键作用。尽管经历了之前的处罚和协议，这家银行仍然在承诺改革之后继续其不法行为多年。