미국 유타주 드레이퍼, 2026년 7월 1일
Crypto Tax Made Easy는 한 익명의 고객에 대한 IRS 감사 과정에서 블록체인 및 거래소 기록을 재구성했고, Securus Advisors는 IRS 앞에서 고객을 대리하여, 문제된 Poloniex 출금이 새로운 과세 소득이 아니라 납세자의 지갑 간 이체라는 입장을 뒷받침했다.
암호화폐 세무 회계 firm인 Crypto Tax Made Easy는 한 익명 고객의 예상 세금 노출액(약 155만 달러)이, 가산세와 이자를 포함해 약 14만 8천 달러로 합의되었다고 밝혔다.
IRS는 John Doe 소환장을 통해 개별 사용자의 암호화폐 거래소 데이터를 확보할 수 있지만, 그 데이터는 납세자의 전체 거래 내역을 모두 반영하지 못할 수 있다. 이번 사례에서 IRS는 과거 신고서에 반영되지 않은 거래가 있다는 데이터를 확보했다. Poloniex 거래소가 미국 내 거래 지원을 중단했기 때문에, 고객은 해당 거래소에서 자신의 기록을 확보할 수 없었고, 개인 지갑으로의 출금이 과거에 예치한 자금에서 비롯된 것임을 처음에는 입증할 수 없었다.
고객의 설명에 따르면, IRS는 약 420만 달러의 미신고 소득 및 자본이득을 산정했으며, 이는 약 155만 달러의 세액으로 이어질 수 있는 금액이었다. 문제된 자금은 고객의 개인 지갑에서 암호화폐 거래소로 이동한 뒤, 다시 고객이 통제하는 지갑으로 이동했다. 부분적인 거래소 데이터만 제공된 상황에서는, 이러한 출금이 자기자금 이체가 아니라 새로운 소득으로 해석될 여지가 있었다.
“IRS가 데이터를 가지고 있긴 하지만, 그 데이터가 항상 전체 거래 내역을 설명해 주는 것은 아닙니다.”라고 **Crypto Tax Made Easy의 설립자 매트 월라스(Matt Walrath)**는 말했다. “납세자가 지갑 소유, 거래소 입금·출금, 취득가액을 문서로 입증하지 못하면, 단순한 이체가 소득으로 잘못 해석될 수 있습니다.”
Crypto Tax Made Easy는 블록체인 기록에서 거래 내역을 재구성해, 고객의 개인 지갑과 거래소 간 순자금 흐름을 추적했다. Securus Advisors는 세무 변호사 **에프라임 올슨(Ephraim Olson)과 파트너 마이클 버글로프(Michael Bergloff)**를 통해 IRS 앞에서 고객을 대리하며, 암호화폐가 납세자가 소유한 지갑에서 발생했고, 납세자가 해당 자금을 암호화폐 거래소에 예치했으며, 이후 출금된 자금이 다시 납세자가 통제하는 지갑으로 반환되었다는 증거를 제시했다.
이는 문제된 거래 활동의 대부분이 고객이 이미 소유한 계좌들 간 이체였으며, 새로운 과세 소득이 아니라는 입장을 뒷받침했다. 이 건은 최종적으로 약 14만 8천 달러, 즉 초기 추정 노출액의 약 9.5% 수준에서 합의되었다. 고객에 따르면, 이들 firm이 참여하기 이전에 이미 8만 달러 이상이 기존 변호사와 회계사 비용으로 지출된 상태였다.
“암호화폐 세무 방어는 기록을 조사관이 따라갈 수 있는 방식으로 설명할 수 있는지에 달려 있습니다.”라고 **Securus Advisors의 공인회계사(CPA) 겸 파트너 마이클 버글로프(Michael Bergloff)**는 말했다. “가공되지 않은(raw) 거래소 데이터는 동일한 납세자가 먼저 자금을 입금했다는 사실을 보여주지 않은 채, 자금이 빠져나간 흔적만 보여줄 수 있습니다.”
IRS는 미국 세법상 디지털 자산을 재산(property)으로 취급한다. 동일한 납세자가 소유하거나 통제하는 지갑 또는 계좌 간 자산 이전은 일반적으로 처분(disposition)에 해당하지 않으며, 그 자체만으로 과세 소득을 발생시키지 않는다. 그러나 거래소 기록이 불완전하거나, 제한되었거나, 미국 사용자에게 제공되지 않는 경우에는 이러한 성격을 입증하는 일이 어려워질 수 있으며, 이번 감사의 핵심 상황도 바로 이와 같았다.
과거의 성과는 미래의 결과를 보장하지 않는다. 각 세무 사건은 사실관계, 기록, 과세 연도, 관할 지역, 그리고 납세자와 과세 당국이 취하는 입장에 따라 달라진다.
Crypto Tax Made Easy 소개
Crypto Tax Made Easy는 전담 암호화폐 세무 전문가들로 구성된 암호화폐 세무 회계 firm이다. 이 firm은 미국, 영국, 호주, 캐나다, 뉴질랜드, 유럽 전역에서 730명 이상의 고객을 대상으로 670만 건이 넘는 거래를 정산해 왔다. 자세한 내용은 https://cryptotaxmadeeasy.com/에서 확인할 수 있다.
Securus Advisors 소개
이번 사례에서 IRS 앞에서 고객을 대리한 Securus Advisors는 세무 계획, 자문, IRS 대응을 지원하는 암호화폐 특화 CPA firm이다. 자세한 내용은 https://securusadvisors.com/에서 확인할 수 있다.
연락처
Director
매튜 월라스(Matthew Walrath)
Crypto Tax Made Easy
[email protected]