Credit Suisse Services AG a plaidé coupable de s'être entendu avec des contribuables américains fortunés pour dissimuler plus de 4 milliards de dollars dans des comptes offshore, acceptant de payer près de 511 millions de dollars pour régler l'affaire criminelle, a annoncé le département de la Justice lundi. La filiale d'UBS a admis avoir aidé des clients "ultra-riches et très fortunés" à éviter leurs obligations fiscales aux États-Unis entre 2010 et 2021, violant ainsi son accord de plaidoyer de 2014 avec le gouvernement.
À Savoir :
- Credit Suisse a dissimulé plus de 4 milliards de dollars dans au moins 475 comptes offshore pour des Américains fortunés, causant plus de 71 millions de dollars de pertes fiscales
- L'entreprise a violé son accord de plaidoyer de 2014 lorsqu'elle avait précédemment payé 2,6 milliards de dollars pour une assistance similaire à l'évasion fiscale
- Des lanceurs d'alerte, anciens banquiers de Credit Suisse, ont fourni des preuves critiques qui ont conduit à l'aveu de culpabilité après un effort de dix ans
La filiale a également conclu un accord de non-poursuite distinct concernant des comptes américains non déclarés détenus à Credit Suisse AG Singapore.
« Entre 2014 et juin 2023, Credit Suisse AG Singapore a détenu des comptes non déclarés pour des personnes américaines, que Credit Suisse AG Singapore savait ou aurait dû savoir étaient américaines, avec des actifs totaux évalués à plus de 2 milliards de dollars », selon les responsables du département de la Justice.
La firme financière a généré plus de 108,6 millions de dollars de recettes grâce aux comptes impliqués dans la conspiration criminelle, ont déclaré les procureurs. Il s'agit de la deuxième fois que Credit Suisse fait face à des sanctions importantes pour avoir aidé des Américains à cacher des actifs à l'étranger. En 2014, l'entreprise avait payé 2,6 milliards de dollars, ce qui était alors le plus grand paiement jamais enregistré dans une affaire fiscale criminelle.
Rôle Critique des Lanceurs d'Alerte dans la Découverte du Schéma
Cette dernière affaire fait suite à une enquête du comité des Finances du Sénat qui avait conclu il y a plus de deux ans que Credit Suisse avait été « complice dans l'évasion fiscale continue par des Américains ultra-riches. » Cette enquête avait révélé ce que le comité décrivait comme « une conspiration criminelle continue, non connue auparavant, » impliquant des comptes offshore non déclarés détenant près de 100 millions de dollars appartenant à une seule famille américaine.
Jeffrey Neiman, un avocat de Floride représentant les lanceurs d'alerte dans l'affaire, a déclaré que ses clients avaient « découvert et exposé cette faute continue » de la violation de l'accord de plaidoyer original par l'entreprise. Les lanceurs d'alerte, tous d'anciens banquiers de Credit Suisse, avaient fourni des preuves aux autorités pendant plus de dix ans malgré des risques personnels importants.
« À grand risque personnel et risque de poursuites par les autorités suisses, ils ont fourni au gouvernement des preuves détaillées : noms, numéros de sécurité sociale et passeports des détenteurs de comptes liés aux États-Unis dont les actifs avaient été cachés pendant des décennies, » a déclaré Neiman dans un communiqué lundi. Les lanceurs d'alerte ont également fourni des documents internes, y compris des relevés de compte et des courriels, et partagé des informations sur les mouvements de banquiers qui ont permis aux agents fédéraux d'agir rapidement.
« Pendant près d'une décennie, les lanceurs d'alerte ont attendu ce moment, » a déclaré Neiman. « Aujourd'hui, ils se sentent vindiqués — pour avoir dit la vérité, pour avoir tout risqué et pour s'être opposés à l'une des institutions financières les plus puissantes du monde. »
Méthodes Elaborées de Dissimulation Détailées dans les Accusations
Les documents de la cour déposés lundi décrivent de nombreuses méthodes employées par Credit Suisse pour cacher la propriété américaine des comptes. L'entreprise a falsifié des registres bancaires, documenté certains propriétaires de comptes américains « comme des personnes non-américaines, » traité des papiers fictifs, et maintenu plus de 100 comptes détenus par un avocat suisse pour « le bénéfice de clients non déclarés. »
Le document d'accusation détaille également comment Credit Suisse a géré « plus de 1 milliard de dollars de comptes américains sans documentation complète de conformité fiscale longtemps après que les comptes auraient dû être fermés. » Parmi les exemples spécifiques cités, il y a le cas de Dan Horsky, un ancien professeur de commerce à l'Université de Rochester.
Les procureurs allèguent que Credit Suisse a permis à Horsky de conserver le contrôle des actifs après avoir changé la propriété bénéficiaire à un parent non citoyen américain, l'aidant à éviter les impôts. Horsky, dont le compte à l'étranger contenait 200 millions de dollars, a plaidé coupable à des crimes liés aux impôts en 2016. Il a été condamné à sept mois de prison en 2017 et a payé une pénalité civile de 100 millions de dollars.
Dans le cadre du nouvel accord de plaidoyer, Credit Suisse et la maison mère UBS sont « tenues de coopérer pleinement aux enquêtes en cours et de divulguer activement toute information qu'elles pourraient découvrir concernant des comptes liés aux États-Unis. » Le département de la Justice a souligné que « les accords ne fournissent aucune protection aux individus. »
Pensées de Clôture
Le paiement de 511 millions de dollars par Credit Suisse et son plaidoyer de culpabilité représentent une autre pénalité majeure pour l'institution financière prise à aider des Américains fortunés à éviter l'impôt. L'affaire met en lumière à la fois les efforts persistants de certaines institutions financières pour faciliter l'évasion fiscale et le rôle crucial des lanceurs d'alerte dans l'exposition des fautes financières. Malgré les sanctions et accords antérieurs, la banque a continué ses pratiques illicites pendant des années après avoir promis de se réformer.