Credit Suisse Services AG a plaidé coupable de s'être concerté avec des contribuables américains fortunés pour cacher plus de 4 milliards de dollars sur des comptes offshore, en acceptant de payer près de 511 millions de dollars pour régler l'affaire criminelle, a annoncé lundi le ministère de la Justice. La filiale d'UBS a admis avoir aidé des clients « ultra-riches et fortunés » à échapper à leurs obligations fiscales américaines entre 2010 et 2021, en violation de son précédent accord de plaidoyer de 2014 avec le gouvernement.
À savoir :
- Credit Suisse a dissimulé plus de 4 milliards de dollars dans au moins 475 comptes offshore pour des Américains riches, causant plus de 71 millions de dollars de pertes fiscales
- La société a violé son accord de plaidoyer de 2014 lorsqu'elle avait précédemment payé 2,6 milliards de dollars pour une aide similaire à l'évasion fiscale
- Les lanceurs d'alerte, qui étaient d'anciens banquiers de Credit Suisse, ont fourni des preuves cruciales ayant conduit à la déclaration de culpabilité après une décennie d'efforts
La filiale a également conclu un accord de non-poursuite distinct concernant des comptes américains non déclarés détenus à Credit Suisse AG Singapour.
"Entre 2014 et juin 2023, Credit Suisse AG Singapour a détenu des comptes non déclarés pour des personnes américaines, que Credit Suisse AG Singapour savait ou aurait dû savoir être américaines, avec des actifs totaux évalués à plus de 2 milliards de dollars", selon des responsables du ministère de la Justice.
La société financière a généré plus de 108,6 millions de dollars de revenus à partir des comptes impliqués dans le complot criminel, ont déclaré les procureurs. C'est la deuxième fois que Credit Suisse fait face à des sanctions importantes pour avoir aidé des Américains à cacher des actifs offshore. En 2014, la société a payé 2,6 milliards de dollars, ce qui était alors le plus gros versement jamais réalisé dans une affaire fiscale criminelle.
Rôle crucial des lanceurs d'alerte dans la découverte du stratagème
Le dernier cas suit une enquête du Comité des finances du Sénat qui a conclu il y a plus de deux ans que Credit Suisse avait été "complice d'une évasion fiscale continue par des Américains très riches". Cette enquête a révélé ce que le comité a décrit comme "un complot auparavant inconnu, en cours et potentiellement criminel" impliquant des comptes offshore non déclarés contenant près de 100 millions de dollars appartenant à une seule famille américaine.
Jeffrey Neiman, un avocat de Floride représentant les lanceurs d'alerte dans l'affaire, a déclaré que ses clients avaient "découvert et exposé cette inconduite continue" de la violation par la société de l'accord de plaidoyer original. Les lanceurs d'alerte, tous d'anciens banquiers de Credit Suisse, avaient fourni des preuves aux autorités pendant plus d'une décennie malgré des risques personnels importants.
"Au risque personnel important et à une poursuite potentielle par les autorités suisses, ils ont fourni au gouvernement des preuves détaillées : noms, numéros de sécurité sociale et passeports des titulaires de comptes liés aux États-Unis dont les actifs avaient été cachés pendant des décennies", a déclaré Neiman dans un communiqué lundi. Les lanceurs d'alerte ont également fourni des documents internes, y compris des relevés de compte et des e-mails, et partagé des renseignements sur les mouvements des banquiers qui ont permis aux agents fédéraux d'agir rapidement.
"Pendant près d'une décennie, les lanceurs d'alerte ont attendu ce moment", a déclaré Neiman. "Aujourd'hui, ils se sentent justifiés - pour avoir dit la vérité, pour avoir tout risqué et pour s'être opposés à l'une des institutions financières les plus puissantes du monde."
Méthodes d'occultation élaborées détaillées dans les accusations
Les documents judiciaires déposés lundi décrivent de nombreuses méthodes utilisées par Credit Suisse pour cacher la propriété américaine des comptes. La société a falsifié des dossiers bancaires, a documenté certains propriétaires de comptes américains "comme des personnes non américaines", a traité des documents fictifs, et a maintenu plus de 100 comptes détenus par un avocat suisse pour "le bénéfice de clients non déclarés."
Le document d'accusation détaille également comment Credit Suisse a servi "plus d'un milliard de dollars de comptes américains sans documentation complète de conformité fiscale bien après que les comptes auraient dû être fermés." Parmi les exemples spécifiques cités figure le cas de Dan Horsky, ancien professeur de commerce de l'Université de Rochester.
Les procureurs allèguent que Credit Suisse a permis à Horsky de conserver le contrôle des actifs après avoir changé la propriété bénéficiaire à un parent non américain, l'aidant à éviter les taxes. Horsky, dont le compte étranger contenait 200 millions de dollars, a plaidé coupable à des crimes liés aux taxes en 2016. Il a été condamné à sept mois de prison en 2017 et a payé une amende civile de 100 millions de dollars.
Dans le cadre du nouvel accord de plaidoyer, Credit Suisse et sa société mère UBS sont "tenues de coopérer pleinement avec les enquêtes en cours et de divulguer activement toute information qu'elles pourraient découvrir ultérieurement concernant les comptes liés aux États-Unis." Le ministère de la Justice a souligné que "les accords ne prévoient aucune protection pour les individus."
Réflexions finales
Le paiement de 511 millions de dollars par Credit Suisse et son plaidoyer de culpabilité représentent une autre pénalité majeure pour l'institution financière surprise à aider des Américains fortunés à échapper à l'impôt. L'affaire souligne à la fois les efforts persistants de certaines institutions financières pour faciliter l'évasion fiscale et le rôle crucial des lanceurs d'alerte dans la révélation des inconduites financières. Malgré les sanctions et accords précédents, la banque a continué ses pratiques illicites pendant des années après avoir promis de réformer.