Britain's tax authority akan memulai pemantauan komprehensif terhadap transaksi mata uang kripto mulai 1 Januari 2026, menandai peningkatan signifikan dalam upaya pemerintah menutup celah kepatuhan pajak di sektor aset digital yang tumbuh pesat.
HM Revenue & Customs telah published peraturan yang mewajibkan semua bursa dan penyedia layanan mata uang kripto yang beroperasi di Inggris Raya untuk mengumpulkan informasi pribadi dan transaksi yang terperinci dari para pengguna.
Langkah-langkah ini menyelaraskan Inggris dengan Crypto-Asset Reporting Framework milik Organisation for Economic Co-operation and Development, yang telah disepakati untuk diterapkan oleh lebih dari 50 negara.
Pemerintah memperkirakan inisiatif ini akan menghasilkan hingga £315 juta tambahan revenue pajak pada April 2030 - setara dengan pendanaan sekitar 10.000 perawat yang baru memenuhi kualifikasi selama satu tahun. HMRC mengidentifikasi 50 penyedia layanan mata uang kripto yang saat ini beroperasi di Inggris yang akan menghadapi persyaratan kepatuhan baru ini.
"Dengan platform yang akan menyimpan catatan informasi ini mulai 1 Januari 2026, sebelum membagikannya dengan HMRC pada tahun berikutnya, kantor pajak akan dapat mencocokkan pengembalian pajak dengan data yang mereka terima," ujar Seb Maley, CEO penyedia asuransi pajak Qdos, kepada Financial Times.
Apa yang Terjadi
Bursa mata uang kripto yang diklasifikasikan sebagai "Reporting Cryptoasset Service Providers" harus mulai mengumpulkan data pengguna secara komprehensif pada 1 Januari 2026. Informasi tersebut mencakup nama lengkap pelanggan, alamat, tanggal lahir, status domisili pajak, nomor National Insurance atau nomor identifikasi pajak, dan ringkasan transaksi terperinci yang mencakup semua aktivitas mata uang kripto.
Penyedia layanan akan mengirimkan laporan pertama mereka ke HMRC paling lambat 31 Mei 2027, mencakup keseluruhan tahun kalender 2026. Data ini mencakup transaksi pertukaran antara aset kripto dan mata uang fiat, transfer antar berbagai jenis mata uang kripto, dan transaksi pembayaran ritel dengan nilai lebih dari $50.000.
Baik pengguna maupun penyedia layanan menghadapi denda hingga £300 per pelanggan apabila tidak patuh. HMRC akan menjatuhkan sanctions kepada platform yang gagal mengumpulkan dokumen yang dipersyaratkan atau mengirim laporan yang tidak akurat atau tidak lengkap. Pengguna individu yang menolak memberikan informasi pribadi kepada bursa juga menghadapi denda yang sama.
Peraturan ini menerapkan adopsi Inggris terhadap Crypto-Asset Reporting Framework OECD, yang didukung oleh G20 pada 2022. Kerangka kerja ini menetapkan persyaratan pelaporan standar di yurisdiksi peserta, memungkinkan otoritas pajak untuk secara otomatis saling bertukar informasi tentang pengguna dan transaksi mata uang kripto. Lebih dari 70 yurisdiksi telah berkomitmen untuk implementing CARF pada 2027, dengan negara tambahan termasuk Amerika Serikat, Singapura, dan Uni Emirat Arab diperkirakan akan bergabung pada 2028.
HMRC telah memperkenalkan bagian khusus mata uang kripto di halaman capital gains pada formulir self-assessment 2024-2025. Otoritas tersebut menekankan bahwa persyaratan pelaporan ini tidak menciptakan pajak baru - keuntungan dari menjual, menukar, atau mentransfer mata uang kripto sejak awal sudah dikenakan Capital Gains Tax, sementara pendapatan dari mining, staking, atau penerimaan mata uang kripto terkait pekerjaan dapat memicu kewajiban Income Tax dan National Insurance.
Jonathan Athow, Director General for Customer Strategy and Tax Design HMRC, menyatakan: "Persyaratan pelaporan baru ini akan memberi kami informasi untuk membantu orang membereskan urusan pajak mereka. Saya mendesak semua pengguna cryptoasset untuk mengecek detail yang perlu Anda berikan kepada penyedia Anda."
Mengapa Ini Penting
Perubahan penegakan ini merupakan inisiatif kepatuhan pajak mata uang kripto paling agresif Inggris hingga saat ini. HMRC secara historis bergantung pada pengungkapan sukarela, tetapi pelaporan langsung dari platform kripto secara fundamental mengubah kemampuan pemantauan pemerintah.
Kerangka regulasi ini membawa perpajakan mata uang kripto sejalan dengan layanan keuangan tradisional. Bank, perusahaan asuransi, dan penyedia investasi telah beroperasi di bawah persyaratan pertukaran informasi otomatis yang serupa sejak 2014 melalui Common Reporting Standard. Perluasan mekanisme ini ke aset digital menghilangkan apa yang dipandang regulator sebagai celah kepatuhan yang memungkinkan penghindaran pajak.
Inggris bergabung dengan Uni Eropa, Kanada, Australia, Jepang, dan Korea Selatan dalam menerapkan regulasi yang selaras dengan CARF. Uni Eropa mengadopsi kerangka ini melalui direktif DAC8 pada Oktober 2023, yang mengharuskan negara anggota untuk menerjemahkan aturan tersebut ke dalam hukum nasional paling lambat 31 Desember 2025. Pelaporan pertama UE akan berlangsung pada 2027 mencakup transaksi 2026, sejalan dengan jadwal Inggris.
Otoritas pajak memperkirakan sekitar 7 juta orang di Inggris Raya - kira-kira 12 persen dari populasi dewasa - saat ini memegang mata uang kripto menurut data Financial Conduct Authority. Bitcoin melonjak dari £38.000 pada Agustus 2024 menjadi £86.000 pada Januari 2025, menghasilkan capital gains terealisasi dan belum terealisasi yang besar sehingga menarik perhatian regulator.
HMRC sudah meningkatkan aktivitas penegakannya. Otoritas tersebut mengirim lebih dari 65.000 surat kepada pemegang mata uang kripto tahun ini untuk mengingatkan mereka melaporkan keuntungan. Kantor pajak mengoperasikan Cryptoasset Disclosure Service yang memungkinkan individu secara sukarela mendeklarasikan keuntungan yang sebelumnya belum dilaporkan dengan penalti yang lebih rendah dibandingkan kasus yang ditemukan melalui investigasi.
Biaya implementasi bagi HMRC sendiri diperkirakan mencapai £69 juta, terutama untuk infrastruktur teknologi informasi dan sistem pendukung. Penyedia layanan menghadapi estimasi biaya kepatuhan tahunan tambahan sebesar £800.000 secara kolektif di 50 platform yang diidentifikasi.
James Murray, Exchequer Secretary to the Treasury, menekankan: "Aturan baru ini akan membantu menindak pengemplang pajak saat kami menutup tax gap, memastikan pengemplang pajak tidak punya tempat bersembunyi sambil menghasilkan pendapatan untuk layanan publik penting termasuk kesehatan dan penegakan hukum."
Koordinasi global melalui CARF menciptakan jaringan pertukaran informasi internasional yang mirip dengan kerangka yang sudah ada untuk perbankan tradisional. Otoritas pajak di yurisdiksi peserta dapat meminta dan menerima data tentang aktivitas mata uang kripto milik warga mereka, terlepas dari lokasi bursa, sehingga secara signifikan mengurangi peluang penghindaran pajak lintas batas.
Pengguna mata uang kripto di Inggris memiliki waktu hingga akhir 2026 untuk memastikan kepatuhan sebelum HMRC menerima laporan komprehensif pertama. Para pakar pajak merekomendasikan untuk meninjau riwayat transaksi, memahami peristiwa disposal yang memicu kewajiban capital gains, dan berkonsultasi dengan panduan pemerintah tentang perpajakan mata uang kripto yang tersedia melalui GOV.UK.
Read next: Why Traders Keep Buying A Token That Calls Itself 'Useless'