Credit Suisse Services AG heeft schuld bekend aan samenzwering met rijke Amerikaanse belastingbetalers om meer dan $4 miljard in offshore rekeningen te verbergen, door in te stemmen met een betaling van bijna $511 miljoen om de strafzaak te schikken, zo maakte het Ministerie van Justitie maandag bekend. De dochteronderneming van UBS gaf toe dat het "ultra-high-net-worth en high-net-worth-cliënten" hielp om Amerikaanse belastingverplichtingen te ontwijken tussen 2010 en 2021, waarmee het de eerdere schikkingsovereenkomst met de regering uit 2014 schond.
Wat u moet weten:
- Credit Suisse verborg meer dan $4 miljard in minstens 475 offshore accounts voor rijke Amerikanen, wat meer dan $71 miljoen aan belastingverlies veroorzaakte
- Het bedrijf schond zijn schikkingsovereenkomst uit 2014 toen het eerder $2,6 miljard betaalde voor soortgelijke belastingontduiking assistentie
- Klokkenluiders die voormalige Credit Suisse-bankiers waren, leverden cruciaal bewijs dat na een tien jaar durende inspanning tot de schuldbekentenis leidde
De dochteronderneming sloot ook een afzonderlijke niet-vervolgingsovereenkomst met betrekking tot niet-aangegeven Amerikaanse rekeningen gehouden bij Credit Suisse AG Singapore.
"Tussen 2014 en juni 2023 hield Credit Suisse AG Singapore niet-aangegeven rekeningen aan voor Amerikaanse personen, waarvan Credit Suisse AG Singapore wist of had moeten weten dat het Amerikaanse zijn, met totale activa ter waarde van meer dan $2 miljard," volgens functionarissen van het Ministerie van Justitie.
Het financiële bedrijf genereerde meer dan $108,6 miljoen aan inkomsten uit de rekeningen die betrokken waren bij de criminele samenzwering, zeiden aanklagers. Dit is de tweede keer dat Credit Suisse aanzienlijke boetes krijgt voor het helpen van Amerikanen bij het verbergen van activa offshore. In 2014 betaalde het bedrijf $2,6 miljard, destijds het grootste bedrag ooit in een strafzaak omtrent belasting.
De cruciale rol van klokkenluiders bij het blootleggen van het systeem
De nieuwste zaak volgt op een onderzoek van de Senaatscommissie voor Financiën dat meer dan twee jaar geleden concludeerde dat Credit Suisse "medeplichtig was aan voortdurende belastingontduiking door ultra-rijke Amerikanen." Dat onderzoek legde bloot wat de commissie beschreef als "een voorheen onbekende, voortdurende en mogelijk criminele samenzwering" met betrekking tot niet-aangegeven offshore rekeningen met bijna $100 miljoen behorende tot een enkele Amerikaanse familie.
Jeffrey Neiman, een advocaat uit Florida die klokkenluiders in de zaak vertegenwoordigt, zei dat zijn cliënten "dit voortdurende wangedrag van het bedrijf hebben ontdekt en blootgelegd" van de schending van de oorspronkelijke schikkingsovereenkomst. De klokkenluiders, allemaal voormalige Credit Suisse-bankiers, hebben meer dan een decennium lang bewijs geleverd aan de autoriteiten, ondanks aanzienlijke persoonlijke risico's.
"Met groot persoonlijk risico en mogelijke vervolging door de Zwitserse autoriteiten, hebben ze de regering gedetailleerd bewijs geleverd: namen, burgerservicenummers en paspoorten van Amerikaanse rekeninghouders waarvan de activa tientallen jaren waren verborgen," zei Neiman maandag in een verklaring. De klokkenluiders leverden ook interne documenten zoals rekeningafschriften en e-mails, en deelden inlichtingen over bewegingen van bankiers die federale agenten in staat stelden om snel actie te ondernemen.
"Al bijna tien jaar wachten de klokkenluiders op dit moment," zei Neiman. "Vandaag voelen ze zich gerechtvaardigd — voor het vertellen van de waarheid, voor het riskeren van alles, en voor het opstaan tegen een van 's werelds machtigste financiële instellingen."
Uitgebreide verbloemingsmethoden gedetailleerd in aanklachten
In de maandag ingediende rechtbankdocumenten worden tal van methoden uiteen gezet die Credit Suisse gebruikte om Amerikaanse eigendom van rekeningen te verbergen. Het bedrijf falsificeerde bankrecords, documenteerde bepaalde Amerikaanse rekeninghouders "als niet-Amerikanen," verwerkte fictieve papieren, en onderhield meer dan 100 rekeningen die werden gehouden door een Zwitserse advocaat voor "het voordeel van niet-aangegeven cliënten."
De aanklacht documenteert ook hoe Credit Suisse "meer dan $1 miljard aan Amerikaanse rekeningen bleef beheren zonder volledige documentatie van belastingnaleving lang nadat de rekeningen gesloten hadden moeten zijn." Onder specifieke voorbeelden werd de zaak van Dan Horsky, een voormalige professor aan de University of Rochester, genoemd.
Aanklagers beweren dat Credit Suisse Horsky toestond om controle over activa te behouden nadat eigendom was gewijzigd naar een niet-Amerikaanse verwant, waardoor hij belastingen kon ontwijken. Horsky, wiens buitenlandse rekening $200 miljoen bevatte, pleitte schuldig aan belastinggerelateerde misdaden in 2016. Hij werd veroordeeld tot zeven maanden gevangenisstraf in 2017 en betaalde een civiele boete van $100 miljoen.
Onder het nieuwe schikkingsakkoord zijn Credit Suisse en moederbedrijf UBS "verplicht om volledig samen te werken met lopende onderzoeken en actief alle informatie te onthullen die later wordt ontdekt met betrekking tot Amerikaanse rekeningen." Het Ministerie van Justitie benadrukte dat "de overeenkomsten geen bescherming bieden aan welke individuen dan ook."
Laatste gedachten
De $511 miljoen betaling en schuldbekentenis van Credit Suisse vertegenwoordigt opnieuw een grote straf voor de financiële instelling die betrapt werd op het helpen van rijke Amerikanen om belastingen te ontduiken. De zaak benadrukt zowel de aanhoudende inspanningen van sommige financiële instellingen om belastingontduiking te faciliteren als de cruciale rol die klokkenluiders spelen bij het blootleggen van financieel wangedrag. Ondanks eerdere sancties en afspraken bleef de bank haar illegale praktijken jarenlang voortzetten nadat ze had beloofd te hervormen.