Credit Suisse Services AG heeft schuldig gepleit aan samenzwering met rijke Amerikaanse belastingbetalers om meer dan $4 miljard te verbergen in offshore-rekeningen, instemmend om bijna $511 miljoen te betalen om de strafzaak te schikken, kondigde het ministerie van Justitie maandag aan. De UBS-dochter gaf toe "ultrarijke en zeer rijke individuele klanten" te hebben geholpen te ontsnappen aan Amerikaanse belastingverplichtingen tussen 2010 en 2021, waardoor de vorige pleidooiovereenkomst uit 2014 met de overheid werd geschonden.
Wat u moet weten:
- Credit Suisse verborg meer dan $4 miljard in ten minste 475 offshore-rekeningen voor rijke Amerikanen, wat meer dan $71 miljoen aan belastingverliezen veroorzaakte
- Het bedrijf schond zijn pleidooiovereenkomst van 2014 toen het eerder $2,6 miljard betaalde voor vergelijkbare belastingontduikingshulp
- Klokkenluiders die voormalige Credit Suisse-bankiers waren, leverden cruciaal bewijs dat leidde tot de schuldbekentenis na een tien jaar durende inspanning
De dochteronderneming ging ook een afzonderlijke niet-vervolgingsovereenkomst aan met betrekking tot niet-aangegeven Amerikaanse rekeningen bij Credit Suisse AG Singapore.
"Tussen 2014 en juni 2023 beheerde Credit Suisse AG Singapore niet-aangegeven rekeningen voor Amerikaanse personen, waarvan Credit Suisse AG Singapore wist of had moeten weten dat ze Amerikaans waren, met een totale waarde van meer dan $2 miljard," volgens functionarissen van het ministerie van Justitie.
Het financiële bedrijf genereerde meer dan $108,6 miljoen aan inkomsten uit de betrokken rekeningen bij het criminele complot, zeiden aanklagers. Dit markeert de tweede keer dat Credit Suisse aanzienlijke straffen heeft gekregen voor het helpen van Amerikanen om activa offshore te verbergen. In 2014 betaalde het bedrijf $2,6 miljard, destijds de grootste betaling ooit in een strafrechtelijke belastingzaak.
Kritische rol van klokkenluiders bij het blootleggen van het schema
De laatste zaak volgt op een onderzoek van de Senaat Financiën Commissie dat meer dan twee jaar geleden concludeerde dat Credit Suisse "medeplichtig was aan voortdurende belastingontduiking door ultra-rijke Amerikanen." Dat onderzoek onthulde wat de commissie beschreef als "een eerder onbekend, lopend en mogelijk crimineel complot" met niet-aangegeven offshore-rekeningen met bijna $100 miljoen behorende tot een enkel Amerikaans gezin.
Jeffrey Neiman, een advocaat uit Florida die de klokkenluiders in de zaak vertegenwoordigt, zei dat zijn cliënten "deze voortdurende overtredingen van de oorspronkelijke pleidooiovereenkomst hebben ontdekt en blootgelegd". De klokkenluiders, allemaal voormalige Credit Suisse-bankiers, hadden meer dan tien jaar lang bewijs aan de autoriteiten geleverd ondanks aanzienlijk persoonlijk risico.
"Met groot persoonlijk risico en mogelijke vervolging door Zwitserse autoriteiten, gaven zij de overheid gedetailleerd bewijs: namen, burgerservicenummers en paspoorten van Amerikaanse rekeninghouders wiens activa al tientallen jaren verborgen waren," zei Neiman maandag in een verklaring. De klokkenluiders leverden ook interne documenten inclusief rekeningsafschriften en e-mails, en deelden inlichtingen over bankierbewegingen waardoor federale agenten snel konden handelen.
"Bijna een decennium lang hebben de klokkenluiders op dit moment gewacht," zei Neiman. "Vandaag voelen zij zich gerechtvaardigd - voor het vertellen van de waarheid, het riskeren van alles en het opkomen tegen een van 's werelds machtigste financiële instellingen."
Gedetailleerde verbergmethoden uiteengezet in aanklacht
Rechtsdocumenten ingediend maandag beschrijven tal van methoden die Credit Suisse gebruikte om Amerikaanse eigendom van rekeningen te verbergen. Het bedrijf vervalste bankgegevens, documenteerde bepaalde Amerikaanse rekeninghouders als "niet-Amerikaanse personen", verwerkte fictieve papierwerk, en beheerde meer dan 100 rekeningen die werden gehouden door een Zwitserse advocaat voor "het voordeel van niet-aangegeven cliënten."
Het aanklachdossier beschrijft ook hoe Credit Suisse "meer dan $1 miljard aan Amerikaanse rekeningen zonder volledige belastingnalevingsdocumentatie beheerde lang nadat de rekeningen gesloten hadden moeten zijn." Onder specifieke voorbeelden werd het geval van Dan Horsky, een voormalige hoogleraar bedrijfskunde aan de University of Rochester, genoemd.
Aanklagers beweren dat Credit Suisse Horsky toestond om de controle over activa te behouden nadat de begunstigde eigenschap was veranderd naar een niet-Amerikaanse verwant, waarmee hij belasting ontweek. Horsky, wiens buitenlandse rekening $200 miljoen bevatte, pleitte schuldig aan met belastingen gerelateerde misdaden in 2016. Hij kreeg in 2017 een gevangenisstraf van zeven maanden en betaalde een civiele boete van $100 miljoen.
Onder de nieuwe pleidooiovereenkomst zijn Credit Suisse en moederbedrijf UBS "verplicht volledig samen te werken met lopende onderzoeken en actief informatie te onthullen die later kan worden ontdekt met betrekking tot Amerikaanse rekeningen." Het ministerie van Justitie benadrukte dat "de overeenkomsten geen bescherming bieden voor individuen."
Slotgedachten
De betaling van $511 miljoen en de schuldbekentenis van Credit Suisse vertegenwoordigen opnieuw een grote straf voor het financiële instituut dat werd betrapt op het helpen van rijke Amerikanen bij het vermijden van belastingen. De zaak benadrukt zowel de aanhoudende pogingen van sommige financiële instellingen om belastingontduiking te faciliteren als de cruciale rol die klokkenluiders spelen bij het blootleggen van financiële misstanden. Ondanks eerdere straffen en overeenkomsten, bleef de bank haar onwettige praktijken jaren na de belofte om te hervormen voortzetten.