Sự phát triển bùng nổ của thị trường tiền điện tử - đạt mức vốn hóa thị trường tổng cộng 2,6 nghìn tỷ đô la vào đầu năm 2025 - đã lộ rõ các lỗ hổng quan trọng trong việc thực thi thuế và tính minh bạch tài chính trên toàn thế giới.
Khác với các hệ thống ngân hàng truyền thống nơi các tổ chức tài chính luôn là trung gian báo cáo đáng tin cậy, tài sản tiền điện tử có thể di chuyển ngang hàng qua biên giới mà không có sự giám sát tập trung, tạo ra một điểm mù về quy định. Các ước tính từ Quỹ Tiền tệ Quốc tế cho rằng sự trốn thuế thông qua các kênh tiền điện tử khiến các chính phủ chung mất khoảng 15-20 tỷ đô la mỗi năm, một con số tiếp tục tăng với tỷ lệ chấp nhận.
Để giải quyết thách thức này, Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đã phát triển Khung Báo Cáo Tài Sản Tiền Điện Tử (CARF), một tiêu chuẩn toàn cầu nổi bật được thiết kế để hỗ trợ trao đổi thông tin liên quan đến thuế tự động giữa các khu vực pháp lý. Dự kiến sẽ hoạt động vào năm 2027, CARF đánh dấu một cột mốc quan trọng trong cách các chính phủ giám sát và điều chỉnh các giao dịch tiền điện tử, qua đó đưa tài chính phi tập trung vào dưới tiêu chuẩn tuân thủ thuế quốc tế.
Sáng kiến CARF khởi nguồn từ nhận thức rằng các cơ chế minh bạch thuế hiện tại, đặc biệt là Tiêu chuẩn Báo Cáo Chung (CRS) được thực hiện vào năm 2014, không được thiết kế để xử lý các đặc điểm độc đáo của tài sản dựa trên blockchain. Trong khi CRS đã giảm thiểu đáng kể việc trốn thuế ở nước ngoài bằng cách tự động trao đổi thông tin giữa các tổ chức tài chính truyền thống, nó tỏ ra không đủ cho việc giải quyết các loại tiền điện tử và các nền tảng tài chính phi tập trung.
Một số sự kiện chính đã thúc đẩy quá trình phát triển của CARF:
- Cuộc điều tra Pandora Papers năm 2021 đã tiết lộ cách các cá nhân giàu có giấu tài sản thông qua các cấu trúc ở nước ngoài, nêu bật nhu cầu tăng cường tính minh bạch tài chính.
- Nghiên cứu của OECD vào năm 2022 cho thấy 67% người dùng tiền điện tử không chắc chắn về nghĩa vụ thuế của họ, trong khi 42% cơ quan thuế được khảo sát báo cáo hạn chế khả năng nhìn thấu các giao dịch tiền điện tử.
- Lực lượng Hành động Tài chính (FATF) đã ban hành hướng dẫn sửa đổi về tài sản ảo vào tháng 10 năm 2021, gợi ý các yêu cầu thẩm định cao hơn đối với các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử.
CARF đại diện cho sự nỗ lực hỗ trợ lẫn nhau giữa 38 quốc gia thành viên OECD và rất nhiều khu vực đối tác bổ sung khác để thiết lập các tiêu chuẩn toàn cầu phù hợp. Thay vì tạo ra một khung hoàn toàn mới, CARF xây dựng dựa trên và bổ sung cách tiếp cận hiện có, hài hòa các quy định để giảm bớt gánh nặng tuân thủ trong khi tối đa hóa sự minh bạch thuế.
Khung này theo đuổi hai mục tiêu kép:
- Khép lại các lỗ hổng tránh thuế bằng cách đảm bảo rằng lợi nhuận từ các khoản đầu tư tiền điện tử được báo cáo và đánh thuế đúng cách
- Tiêu chuẩn hóa các yêu cầu trên các khu vực pháp lý để giảm sự phân mảnh và chi phí tuân thủ cho các doanh nghiệp hợp pháp
Phạm Vi Toàn Diện: Tài Sản và Thực Thể Dưới CARF
CARF bao trùm rộng rãi, bao gồm hầu hết các đại diện giá trị kỹ thuật số sử dụng công nghệ sổ cái phân tán. Cụ thể, khung áp dụng cho:
Tài Sản Tiền Điện Tử Báo Cáo:
- Tiền điện tử: Bitcoin, Ethereum, và các mã thông báo thanh toán khác (đại diện cho 83% thị trường theo khối lượng)
- Stablecoins: Tether, USD Coin, và các tài sản neo vào tiền pháp định khác mà giá trị thị trường đã vượt quá 225 tỷ đô la vào năm 2024
- Mã thông báo điều hành: Tài sản mang quyền bỏ phiếu trong các tổ chức tự trị phi tập trung (DAOs)
- Mã thông báo tiện ích: Tài sản kỹ thuật số cung cấp quyền truy cập vào các sản phẩm hoặc dịch vụ cụ thể
- NFT nhất định: Các mã thông báo không thể thay thế phục vụ cho mục đích đầu tư hoặc thanh toán chứ không đơn thuần là mục đích sưu tầm
Các tài sản đã có thể báo cáo theo CRS - chẳng hạn như chứng khoán truyền thống được mã hóa - được loại trừ rõ ràng để ngăn chặn các yêu cầu báo cáo trùng lặp. Theo ước tính của OECD, CARF sẽ ghi nhận khoảng 95% khối lượng giao dịch tài sản tiền điện tử trên toàn thế giới.
Các Thực Thể Báo Cáo:
Khung này đặt ra nghĩa vụ cho các doanh nghiệp tạo điều kiện cho trao đổi và chuyển tiền tài sản tiền điện tử, bao gồm:
- Các sàn giao dịch tập trung (CEXs): Các nền tảng như Coinbase, Binance, và Kraken đã thực hiện hơn 14 nghìn tỷ đô la khối lượng giao dịch vào năm 2024
- Các sàn giao dịch phi tập trung (DEXs): Bao gồm Uniswap, dYdX, và các giao thức khác đã hỗ trợ hơn 2 nghìn tỷ đô la giao dịch trên chuỗi vào năm 2024
- Các nhà cung cấp ví giám sát: Dịch vụ giữ khóa riêng cho người dùng
- Môi giới và người tạo thị trường: Các thực thể thực hiện giao dịch hoặc cung cấp thanh khoản cho tài sản tiền điện tử
- Nhà cung cấp dịch vụ thương gia: Công ty cho phép chấp nhận thanh toán bằng tiền điện tử
Một sự khác biệt đáng chú ý trong CARF là cách tiếp cận đối với tài chính phi tập trung. Trong khi giao dịch thực sự ngang hàng giữa các ví tự lưu trữ vẫn nằm ngoài báo cáo trực tiếp (đại diện cho khoảng 21% chuyển tiền điện tử), bất kỳ trung gian nào tạo điều kiện cho các giao dịch như vậy đều trở thành thực thể báo cáo. Nghiên cứu từ công ty phân tích blockchain Chainalysis cho thấy rằng khoảng 79% kế hoạch chuyển tiền điện tử bao gồm một thực thể được điều tiết tại một số điểm, mang lại hầu hết các giao dịch dưới sự quản lý của CARF.
Yêu Cầu Báo Cáo Toàn Diện
Dưới CARF, các thực thể báo cáo phải thu thập và truyền tải thông tin chi tiết tới cơ quan thuế hàng năm. Thông tin này sẽ được trao đổi tự động giữa các khu vực pháp lý tham gia, tạo ra khả năng nhìn thấu chưa từng có vào các hoạt động tiền điện tử xuyên biên giới.
Các Điểm Dữ Liệu Bắt Buộc:
-
Xác định người dùng:
- Tên hợp pháp và ngày sinh
- Địa chỉ cư trú và tất cả các khu vực pháp lý thuế
- Số nhận dạng người nộp thuế (TINs) cho mỗi khu vực pháp lý liên quan
- Xác định thực thể cho người dùng doanh nghiệp, bao gồm thông tin sở hữu có lợi ích
-
Chi tiết giao dịch:
- Thời điểm giao dịch (chính xác đến phút)
- Loại giao dịch (mua, bán, trao đổi, chuyển tiền)
- Số lượng theo cả đơn vị tiền điện tử và tiền pháp định
- Địa chỉ ví cho người gửi và nhận
- Dữ liệu khu vực địa lý cho chuyển tiền xuyên biên giới
-
Thông tin tài sản:
- Loại tài sản tiền điện tử cụ thể
- Giá thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch
- Chi phí cơ sở khi có sẵn (cho tính toán lợi nhuận vốn)
Phân tích về phạm vi báo cáo CARF cho thấy rằng các thực thể phải báo cáo bốn loại giao dịch khác nhau:
- Trao đổi giữa tài sản tiền điện tử và tiền pháp định (91% khối lượng giao dịch)
- Trao đổi giữa các tài sản tiền điện tử khác nhau (7% khối lượng giao dịch)
- Giao dịch thanh toán bán lẻ vượt quá các ngưỡng liên quan
- Chuyển khoản của các tài sản tiền điện tử có thể báo cáo
Các ngưỡng de minimis nhằm giảm bớt gánh nặng hành chính trong khi duy trì tính liêm chính của hệ thống thuế. Trong khi các ngưỡng cụ thể sẽ được xác định trong quá trình thực hiện quốc gia, OECD khuyến nghị miễn giao dịch bán lẻ dưới €50,000 cộng dồn hàng năm, có khả năng loại trừ khoảng 83% người dùng cá nhân trong khi vẫn ghi nhận 94% tổng giá trị.
Dòng Thời Gian Thực Hiện Toàn Cầu và Tình Trạng Áp Dụng
OECD đã lập một phương pháp triển khai theo các giai đoạn cho CARF:
- 2023: Hoàn thiện khung và công bố hướng dẫn kỹ thuật
- 2024-2025: Thực hiện lập pháp quốc gia (đang diễn ra)
- 2026: Bắt đầu kỳ báo cáo đầu tiên
- 2027: Trao đổi thông tin tự động đầu tiên giữa các cơ quan thuế
Tính đến tháng 5 năm 2025, 48 khu vực pháp lý đã cam kết thực hiện CARF, tổng cộng đại diện cho hơn 92% khối lượng giao dịch tiền điện tử toàn cầu. Những người áp dụng nổi bật bao gồm:
- Liên minh châu Âu: Tất cả 27 quốc gia thành viên thông qua chỉ thị DAC8 (được thông qua tháng 3 năm 2024)
- Vương quốc Anh: Đưa vào Đạo luật Tài chính 2024
- Singapore: Sửa đổi Đạo luật Thu nhập đã thông qua tháng 12 năm 2024
- Hàn Quốc: Sửa đổi Luật Thông tin Tài chính Đặc biệt vào tháng 2 năm 2025
- Ấn Độ: Hoá đơn Tài chính 2025 giới thiệu Mục 285BAA
Khung này đã được G20 ủng hộ, báo hiệu sự hỗ trợ chính trị mạnh mẽ giữa các nền kinh tế lớn. Việc thực hiện trong Hoa Kỳ vẫn còn phụ thuộc vào hành động của quốc hội, mặc dù các quan chức Bộ Tài chính đã bày tỏ sự ủng hộ đối với các nguyên tắc của khung này.
Các nền kinh tế đang phát triển cho thấy một bức tranh hỗn hợp về sự áp dụng. Trong khi một số thị trường nổi bật thuộc G20 (bao gồm Brazil, Indonesia và Nam Phi) đã cam kết thực hiện, nhiều quốc gia thu nhập thấp đối mặt với hạn chế về năng lực. Để giải quyết khoảng trống này, OECD đã thành lập các chương trình hỗ trợ kỹ thuật cung cấp hỗ trợ triển khai cho 12 nền kinh tế đang phát triển vào năm 2025.
Các Thách Thức Thực Hiện Kỹ Thuật
Phạm vi tham vọng của CARF đưa ra những thách thức kỹ thuật đáng kể cho cả cơ quan thuế và các thành viên ngành:
Xác minh danh tính và Gán ví tiền
Một thách thức cơ bản trong báo cáo tiền điện tử là kết nối các giao dịch trên chuỗi với danh tính thực. Trong khi các sàn giao dịch tập trung có thể thực hiện quy trình Know Your Customer (KYC), các giao dịch liên quan đến ví tự lưu trữ nêu ra khó khăn trong việc gán. Nghiên cứu từ Trung tâm Tài chính Thay thế Cambridge chỉ ra rằng khoảng 21% người nắm giữ tiền điện tử chủ yếu sử dụng ví không giám sát, có khả năng hạn chế khả năng nhìn thấy.
Để giải quyết thách thức này, CARF áp đặt yêu cầu "quy tắc di chuyển" nơi các thực thể báo cáo phải ghi lại thông tin người nhận cho các giao dịch chuyển đến ví bên ngoài. Phương pháp này phản ánh Khuyến nghị 16 của FATF, mặc dù việc thực hiện vẫn còn phức tạp về mặt kỹ thuật. Các giải pháp công nghiệp như Liên minh Chia sẻ Thông tin Quy tắc Di chuyển (TRISA) và giao thức OpenVASP đã được 72% các sàn giao dịch lớn áp dụng tính đến năm 2024.
Nhất quán Giá Trị
Xác định giá trị tài sản chính xác là một thách thức quan trọng khác do:
- Chênh lệch giá giữa các sàn giao dịch khác nhau (đôi khi vượt quá 5%)
- Biến động cực độ (với một số tài sản trải qua biến động hàng ngày >15%)
- Thanh khoản hạn chế cho các tài sản nhất định
CARF khuyến nghị sử dụng giá trung bình có trọng số từ các sàn giao dịch được điều tiết, mặc dù phương pháp này có thể không nắm bắt được giá trị kinh tế thực sự trong mọi trường hợp. Content: hoàn cảnh. Một nghiên cứu của Chainalysis phát hiện rằng sự chênh lệch giá giữa các sàn giao dịch có thể dẫn đến sự khác biệt về định giá vượt quá 7 tỷ đô la mỗi năm trên toàn bộ hệ sinh thái.
Tiêu chuẩn kỹ thuật cho trao đổi dữ liệu
Để thúc đẩy việc chia sẻ thông tin một cách liền mạch, CARF thiết lập các định dạng điện tử tiêu chuẩn hóa sử dụng XML Schema. OECD phát hành Bản Đề án XML của Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF XML Schema) vào tháng 10 năm 2024, định nghĩa:
- Yêu cầu cấu trúc dữ liệu
- Quy tắc kiểm tra tính hợp lệ
- Tiêu chuẩn mã hóa
- Quy trình xử lý lỗi
Kiểm tra ban đầu được thực hiện giữa các quốc gia thành viên EU cho thấy tỷ lệ thành công xác thực dữ liệu lên tới 92%, mặc dù việc truyền tải qua biên giới cho thấy tỷ lệ lỗi cao hơn trong các giai đoạn thí điểm.
Tác động kinh tế lên hệ sinh thái tiền tệ kỹ thuật số
Sự xuất hiện của CARF đại diện cho một thời điểm quan trọng của ngành công nghiệp crypto, đẩy nhanh sự tích hợp của nó vào hệ thống tài chính được quản lý, đồng thời áp đặt các chi phí thích ứng đáng kể.
Chi phí tuân thủ và tái cấu trúc thị trường
Đối với các nhà cung cấp dịch vụ crypto, việc thực hiện các yêu cầu CARF đòi hỏi đầu tư đáng kể vào:
- Hạ tầng công nghệ: Nâng cấp hệ thống để theo dõi và báo cáo dữ liệu giao dịch
- Nhân sự: Thuê chuyên gia tuân thủ và cố vấn pháp lý
- Quản lý dữ liệu: Triển khai lưu trữ an toàn cho thông tin người dùng
Phân tích ngành từ Forrester Research ước tính rằng các sàn giao dịch lớn sẽ chi từ 3-7 triệu đô la mỗi sàn cho hệ thống tuân thủ, trong khi các nền tảng nhỏ hơn đối mặt với chi phí từ 500,000-1.5 triệu đô la. Những chi phí này có thể tăng tốc độ hợp nhất ngành, với các thực thể nhỏ gặp khó khăn trong việc hấp thụ chi phí tuân thủ.
Bằng chứng về xu hướng này đã xuất hiện:
- Số lượng sàn giao dịch hoạt động giảm 12% trong năm 2024
- Hoạt động sáp nhập và mua lại trong không gian crypto tăng 34% theo năm
- Một số nhà cung cấp khu vực đã công bố kế hoạch rút khỏi một số thị trường do sự phức tạp của các quy định
Các yếu tố xúc tác cho việc chấp nhận của tổ chức
Nghịch lý là, trong khi CARF tăng gánh nặng tuân thủ, nó cũng loại bỏ được sự không chắc chắn đã ngăn cản sự tham gia của tổ chức. Hướng dẫn báo cáo rõ ràng cung cấp sự minh bạch về quy định mà các tổ chức tài chính truyền thống cần để tham gia vào tài sản crypto.
Hiệu ứng này rõ ràng trong các diễn biến thị trường gần đây:
- Quỹ trái phiếu mã hóa của BlackRock ra mắt vào tháng 2 năm 2025, theo sau là các sản phẩm tương tự từ Vanguard và Fidelity
- Goldman Sachs và JPMorgan đã mở rộng dịch vụ môi giới crypto cấp cao vào cuối năm 2024
- Sự nắm giữ Bitcoin của tổ chức tăng từ 8% lên 14% của lượng cung lưu thông từ năm 2023-2025
Một khảo sát của PwC cho thấy 68% các nhà đầu tư tổ chức trích dẫn "minh bạch quy định cải thiện" là yếu tố chính ảnh hưởng đến quyết định tăng cường phân bổ crypto của họ.
Trải nghiệm người dùng và tác động về quyền riêng tư
Đối với người dùng cá nhân, việc triển khai CARF tạo nên sự căng thẳng giữa việc tuân thủ thuế và mong đợi về quyền riêng tư. Tính ẩn danh của các giao dịch blockchain - từng được coi là một tính năng quan trọng bởi nhiều người dùng - đang đối mặt với các hạn chế đáng kể dưới chế độ báo cáo mới.
Nghiên cứu người tiêu dùng gần đây chỉ ra các phản ứng hỗn hợp:
- 61% người dùng ủng hộ việc báo cáo tiêu chuẩn hóa để đơn giản hóa thuế
- 57% bày tỏ lo ngại về việc chính phủ truy cập vào dữ liệu giao dịch
- 42% cho biết họ có khả năng tăng cường sử dụng các công nghệ tăng cường quyền riêng tư
Những phát hiện này gợi ý những thay đổi hành vi tiềm năng, bao gồm sự quan tâm lớn hơn đến các đồng tiền bảo mật, dịch vụ trộn, và các sàn giao dịch phi tập trung. Tuy nhiên, hiệu quả của các chiến lược trốn tránh như vậy có thể giảm đi khi việc triển khai tiến triển và khả năng theo dõi được cải thiện.
Bảo vệ bản thân khỏi các cuộc tấn công kỹ nghệ xã hội trong crypto
Việc triển khai CARF trùng hợp với sự gia tăng đáng báo động của các cuộc tấn công kỹ nghệ xã hội nhắm vào các người nắm giữ tiền điện tử. Theo dữ liệu Chainalysis, các vụ lừa đảo và trộm cắp crypto đã dẫn đến tổn thất hơn 10.3 tỷ đô la trong năm 2024, với các kỹ thuật kỹ nghệ xã hội chiếm khoảng 67% số vụ việc.
Khi báo cáo bắt buộc tăng lượng dữ liệu cá nhân và tài chính được các nền tảng crypto lưu giữ, nguy cơ bảo mật có thể leo thang hơn nữa. Sau đây là các chiến lược thiết yếu để bảo vệ bản thân khỏi kỹ nghệ xã hội trong bối cảnh crypto đang phát triển:
1. Xác minh giao tiếp một cách kỹ lưỡng
Các cuộc tấn công phishing tinh vi thường giả dạng các thực thể hợp pháp, bao gồm các cơ quan thuế và các sàn giao dịch crypto yêu cầu thông tin với lý do "tuân thủ CARF."
Biện pháp bảo vệ:
- Xác minh độc lập tất cả giao tiếp qua các kênh chính thức
- Không bao giờ nhấp vào các liên kết trong email hoặc tin nhắn tự nhận là từ các sàn giao dịch hoặc cơ quan thuế
- Nhớ rằng các cơ quan thuế hợp pháp sẽ hiếm khi yêu cầu thông tin trực tiếp qua email
- Sử dụng các trang web chính thức bằng cách gõ URL trực tiếp thay vì theo dõi các liên kết
2. Triển khai xác thực đa nhân tố (MFA)
Xác thực mạnh cung cấp bảo vệ quan trọng chống lại việc tiếp quản tài khoản, đặc biệt là khi các yêu cầu báo cáo tăng giá trị của các tài khoản bị tấn công.
Các bước triển khai:
- Kích hoạt khóa bảo mật phần cứng (như YubiKey) thay vì xác minh qua SMS
- Sử dụng ứng dụng xác thực thay vì xác minh qua email khi các khóa phần cứng không có sẵn
- Áp dụng MFA cho cả tài khoản sàn giao dịch và tài khoản email liên kết với các nền tảng crypto
- Thường xuyên kiểm tra ứng dụng kết nối và thu hồi quyền truy cập không cần thiết
3. Thực hành phân tách ví
Tách biệt tài sản qua các ví khác nhau hạn chế khả năng bị tổn thương trong trường hợp bị tấn công.
Chiến lược hiệu quả:
- Duy trì các ví riêng biệt cho giao dịch, lưu trữ dài hạn, và giao dịch hàng ngày
- Sử dụng ví phần cứng cho các tài sản lớn (chỉ được 23% người nắm giữ crypto sử dụng mặc dù có bảo mật tối ưu hơn)
- Xem xét các ví đa chữ ký yêu cầu xác nhận từ nhiều bên cho các giao dịch
- Không bao giờ lưu trữ cụm từ khôi phục kỹ thuật số hoặc trong lưu trữ đám mây
4. Kiểm tra kỹ càng các cơ hội đầu tư
Các vụ lừa đảo đầu tư đã gia tăng với những hứa hẹn về "lợi thế thuế" hoặc "miễn trừ CARF."
Dấu hiệu cảnh báo cần chú ý:
- Lợi nhuận đảm bảo hoặc hứa hẹn đầu tư không bị đánh thuế
- Áp lực hành động nhanh trước khi "các quy định mới có hiệu lực"
- Phương thức thanh toán không thông thường hoặc yêu cầu chuyển khoản vào ví cá nhân
- Tư vấn đầu tư không được yêu cầu, đặc biệt là qua mạng xã hội hoặc ứng dụng nhắn tin
5. Tự giáo dục về nghĩa vụ thuế
Hiểu rõ các yêu cầu báo cáo thực tế của bạn là rất cần thiết để xác định các yêu cầu gian lận.
Các điểm kiến thức chính:
- Tự làm quen với việc triển khai CARF thực sự trong thẩm quyền của bạn
- Nhận ra rằng việc báo cáo thuế hợp pháp diễn ra thông qua các sàn giao dịch được kiểm soát, không phải liên lạc trực tiếp với chính phủ
- Hiểu rằng các cơ quan thuế hợp pháp sẽ không yêu cầu tiền điện tử làm phương tiện thanh toán
- Biết rằng CARF không thay đổi các nghĩa vụ thuế cơ bản của bạn, chỉ thay đổi cơ chế báo cáo
Triển vọng trong tương lai và bối cảnh đang thay đổi
Việc triển khai CARF đánh dấu sự bắt đầu thay vì kết thúc của các nỗ lực tiêu chuẩn hóa thuế crypto. Một số xu hướng đang phát triển sẽ định hình sự phát triển trong tương lai của khung này:
Tích hợp với các giải pháp danh tính kỹ thuật số
Thách thức của việc xác minh danh tính có thể thúc đẩy phát triển các hệ thống danh tính bản địa blockchain. Các dự án như Ví thể danh kỹ thuật số EU (ra mắt năm 2026) và công việc của Liên minh Nhận diện Phi tập trung về các thông tin xác nhận có thể xác minh có thể cuối cùng tích hợp với báo cáo CARF, có thể cải thiện khả năng bảo vệ quyền riêng tư và tuân thủ.
Thích ứng với sự tiến hóa công nghệ
Khi công nghệ crypto phát triển, CARF có thể sẽ cần các cập nhật liên tục. Các lĩnh vực chính cần thích ứng tiềm năng bao gồm:
- Các giải pháp mở rộng lớp-2 như cuộn trang của Ethereum, có thể làm phức tạp việc theo dõi giao dịch
- Cầu nối xuyên chuỗi chuyển tài sản giữa các blockchain, có thể tạo ra các lỗ hổng báo cáo
- Các công nghệ tăng cường quyền riêng tư như chứng minh không kiến thức cho phép tuân thủ đồng thời giữ bảo mật
- Các đồng tiền kỹ thuật số của ngân hàng trung ương (CBDC) có thể yêu cầu cách xử lý đặc biệt dưới khung báo cáo
OECD đã cam kết thực hiện các cuộc đánh giá kỹ thuật hai năm một lần bắt đầu từ năm 2028 để giải quyết các thách thức mới nổi này.
Thách thức điều phối toàn cầu
Trong khi CARF cung cấp một mẫu tiêu chuẩn hóa, các biến thể trong việc triển khai quốc gia có thể tạo ra xích mích. Các thách thức tiềm năng bao gồm:
- Xung đột bảo vệ dữ liệu: Căng thẳng giữa các yêu cầu báo cáo và luật bảo mật như GDPR
- Gia tăng quyền tài phán: Tiềm năng cho việc di cư kinh doanh đến các môi trường quy định ít nghiêm ngặt hơn
- Khả năng tương tác kỹ thuật: Đảm bảo hệ thống có thể trao đổi thông tin một cách suôn sẻ
Diễn đàn Toàn cầu về Minh bạch và Trao đổi Thông tin cho Mục đích Thuế, gồm 165 quốc gia thành viên, sẽ là cơ quan điều phối chính giải quyết các vấn đề này.
Suy nghĩ cuối cùng
Khung Báo cáo Tài sản Crypto đại diện cho sự phát triển quy định quan trọng nhất trong tiền tệ kỹ thuật số kể từ khi giới thiệu các yêu cầu chống rửa tiền cho các sàn giao dịch. Bằng cách bắt buộc báo cáo tiêu chuẩn hóa giữa các quốc gia, CARF thay đổi căn bản mối quan hệ giữa tài sản crypto và hệ thống tài chính toàn cầu.
Đối với các nhà đầu tư và người dùng, việc thích ứng là cần thiết. Hiểu rõ các nghĩa vụ báo cáo, thực hiện các thực hành bảo mật mạnh mẽ, và nhận diện các rủi ro kỹ nghệ xã hội sẽ là điều quan trọng để điều hướng thành công bối cảnh mới này. Trong khi CARF tạo ra các yêu cầu tuân thủ mới, nó cũng cung cấp sự minh bạch quy định có thể tạo điều kiện cho sự chấp nhận rộng rãi hơn của tổ chức và sự chấp nhận rộng rãi.
Đối với ngành công nghiệp crypto, CARF đánh dấu một thách thức và một cơ hội. Chi phí tuân thủ đáng kể sẽ thúc đẩy sự trưởng thành và hợp nhất thị trường trong khi có thể nâng cao lòng tin vào hệ sinh thái. Các dự án tích hợp sự tuân thủ ngay từ đầu có khả năng đạt được lợi thế cạnh tranh trong môi trường quản lý mới này.
Khi việc triển khai tiến gần đến thời điểm ra mắt vào năm 2027, các bên liên quan trên khắp hệ sinh thái - từ người dùng cá nhân đến Các sàn giao dịch lớn và các cơ quan thuế - phải chuẩn bị cho một bối cảnh thay đổi, nơi lời hứa ban đầu của tiền điện tử phát triển để phù hợp với các tiêu chuẩn toàn cầu về minh bạch và tuân thủ.