Britain's tax authority ستبدأ مراقبة شاملة لمعاملات العملات المشفرة اعتبارًا من 1 يناير 2026، في خطوة تمثل تصعيدًا كبيرًا في جهود الحكومة لسد فجوات الامتثال الضريبي في قطاع الأصول الرقمية سريع النمو.
نشرت هيئة الإيرادات والجمارك (HM Revenue & Customs) published لوائح تُلزم جميع منصات تداول العملات المشفرة ومزوّدي الخدمات العاملين في المملكة المتحدة بجمع معلومات شخصية وتفصيلية عن معاملات المستخدمين.
تتماشى هذه الإجراءات مع إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) المعروف باسم Crypto-Asset Reporting Framework، والذي التزمت أكثر من 50 دولة بتطبيقه.
تتوقع الحكومة أن يولّد هذا المشروع ما يصل إلى 315 مليون جنيه إسترليني من revenue إيرادات ضريبية إضافية بحلول أبريل 2030، وهو ما يعادل تمويل حوالي 10,000 ممرضة جديدة مؤهلة لمدة عام واحد. وقد حددت هيئة الإيرادات والجمارك 50 مزود خدمة عملات مشفرة يعملون حاليًا في بريطانيا سيخضعون لمتطلبات الامتثال الجديدة.
قال سيب مالي (Seb Maley)، الرئيس التنفيذي لمزوّد تأمين الضرائب Qdos، لصحيفة فايننشال تايمز: "مع شروع المنصات في الاحتفاظ بسجل لهذه المعلومات اعتبارًا من 1 يناير 2026، تمهيدًا لمشاركتها مع هيئة الإيرادات والجمارك في العام التالي، ستتمكن مصلحة الضرائب من مطابقة الإقرارات الضريبية مع البيانات التي تلقتها."
اقرأ أيضًا: Turkmenistan Legalizes Crypto Mining While Uzbekistan Embraces Stablecoins in Regional Digital Asset Push
ما الذي حدث
يجب على منصات تداول العملات المشفرة المصنّفة على أنها "مزودو خدمات أصول مشفرة ملزَمون بالإبلاغ" بدء جمع بيانات شاملة عن المستخدمين في 1 يناير 2026. وتشمل المعلومات الأسماء الكاملة للعملاء، والعناوين، وتواريخ الميلاد، وحالة الإقامة الضريبية، وأرقام التأمين الوطني أو أرقام التعريف الضريبي، بالإضافة إلى ملخصات تفصيلية للمعاملات تغطي جميع أنشطة العملات المشفرة.
سيقدّم مزوّدو الخدمات تقاريرهم الأولى إلى هيئة الإيرادات والجمارك بحلول 31 مايو 2027، لتغطية عام 2026 الكامل. وتشمل البيانات معاملات التحويل بين الأصول المشفرة والعملات التقليدية، والتحويلات بين أنواع مختلفة من العملات المشفرة، ومعاملات المدفوعات التجزئة التي تتجاوز قيمتها 50,000 دولار.
يواجه كلّ من المستخدمين ومزوّدي الخدمات غرامات تصل إلى 300 جنيه إسترليني لكل عميل في حال عدم الامتثال. وستفرض هيئة الإيرادات والجمارك sanctions عقوبات على المنصات التي تفشل في جمع المستندات المطلوبة أو تقدّم تقارير غير دقيقة أو غير مكتملة. كما يواجه المستخدمون الأفراد الذين يرفضون تقديم معلوماتهم الشخصية للمنصات الغرامات نفسها.
تنفّذ هذه اللوائح تبنّي بريطانيا لإطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) الخاص بمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، الذي أقرّه قادة مجموعة العشرين في عام 2022. ويضع هذا الإطار متطلبات إبلاغ موحّدة عبر الولايات القضائية المشاركة، مما يمكّن سلطات الضرائب من تبادل المعلومات تلقائيًا حول مستخدمي العملات المشفرة ومعاملاتهم. وقد التزمت أكثر من 70 ولاية قضائية implementing بتطبيق CARF بحلول عام 2027، مع توقع انضمام دول إضافية بما في ذلك الولايات المتحدة وسنغافورة والإمارات العربية المتحدة بحلول 2028.
أدخلت هيئة الإيرادات والجمارك أقسامًا مخصصة للعملات المشفرة في صفحات أرباح رأس المال لإقرار الضريبة الذاتي للفترة 2024-2025. وأكدت الهيئة أن متطلبات الإبلاغ لا تخلق ضرائب جديدة؛ إذ إن الأرباح من بيع أو مبادلة أو تحويل العملات المشفرة كانت دائمًا خاضعة لضريبة أرباح رأس المال، في حين أن الدخل من التعدين أو التخزين (staking) أو العملات المشفرة المستلمة مقابل العمل قد يخضع لضريبة الدخل ومساهمات التأمين الوطني.
قال جوناثان أثو (Jonathan Athow)، المدير العام لاستراتيجية العملاء وتصميم الضرائب في هيئة الإيرادات والجمارك: "ستُزوّدنا متطلبات الإبلاغ الجديدة بالمعلومات اللازمة لمساعدة الناس على تسوية أوضاعهم الضريبية بشكل صحيح. أحثّ جميع مستخدمي الأصول المشفرة على مراجعة التفاصيل التي ستحتاجون إلى تقديمها لمزوّد خدمتكم."
لماذا يُهمّ الأمر
يمثّل هذا التحوّل في الإنفاذ أكثر مبادرة عدوانية حتى الآن في بريطانيا لضمان الامتثال الضريبي في مجال العملات المشفرة. فقد اعتمدت هيئة الإيرادات والجمارك تاريخيًا على الإفصاح الطوعي، لكن الإبلاغ المباشر من منصات العملات المشفرة يغيّر بصورة جذرية قدرات الحكومة على المراقبة.
يقرّب الإطار التنظيمي ضرائب العملات المشفرة من الخدمات المالية التقليدية. فالبنوك وشركات التأمين ومزوّدو الاستثمار يخضعون لمتطلبات مماثلة للتبادل التلقائي للمعلومات منذ عام 2014 عبر المعيار المشترك للإبلاغ (CRS). ويسهم توسيع هذه الآليات لتشمل الأصول الرقمية في سدّ ما اعتبره المنظمون فجوة امتثال تمكّن من التهرّب الضريبي.
تنضمّ بريطانيا إلى الاتحاد الأوروبي وكندا وأستراليا واليابان وكوريا الجنوبية في تطبيق لوائح متوافقة مع CARF. وقد اعتمد الاتحاد الأوروبي الإطار من خلال التوجيه DAC8 في أكتوبر 2023، والذي يُلزم الدول الأعضاء بإدماج القواعد في قوانينها الوطنية بحلول 31 ديسمبر 2025. وستتم أول عملية إبلاغ داخل الاتحاد في عام 2027 لتغطية معاملات عام 2026، بما يتماشى مع الجدول الزمني لبريطانيا.
تقدّر سلطات الضرائب أن حوالى 7 ملايين شخص في المملكة المتحدة – أي نحو 12 بالمئة من السكان البالغين – يمتلكون حاليًا عملات مشفرة، وفقًا لبيانات هيئة السلوك المالي. وقد ارتفع سعر البيتكوين من 38,000 جنيه إسترليني في أغسطس 2024 إلى 86,000 جنيه إسترليني في يناير 2025، مولّدًا مكاسب رأسمالية محقَّقة وغير محقَّقة كبيرة جذبت انتباه الجهات التنظيمية.
وقد كثّفت هيئة الإيرادات والجمارك بالفعل أنشطة الإنفاذ. إذ أرسلت أكثر من 65,000 خطاب إلى حاملي العملات المشفرة هذا العام لتذكيرهم بالإبلاغ عن أرباحهم. كما تدير مصلحة الضرائب خدمة الإفصاح عن الأصول المشفرة التي تتيح للأفراد الإفصاح طوعًا عن المكاسب غير المبلَّغ عنها سابقًا مع فرض عقوبات مخفّفة مقارنة بالحالات المكتشفة عبر التحقيقات.
وتُقدَّر تكلفة التنفيذ على هيئة الإيرادات والجمارك نفسها بـ 69 مليون جنيه إسترليني، تُخصَّص في الغالب لبنية تكنولوجيا المعلومات التحتية وأنظمة الدعم. ويواجه مزوّدو الخدمات تكاليف امتثال سنوية إضافية تقدَّر بـ 800,000 جنيه إسترليني إجمالاً عبر 50 منصة محددة.
شدّد جيمس موراي (James Murray)، سكرتير الخزانة: "ستساعد القواعد الجديدة في ملاحقة المتهرّبين من الضرائب بينما نغلق فجوة التحصيل، ونتأكد من أنه لا ملاذ لمتهرّبي الضرائب، مع توليد إيرادات لتمويل الخدمات العامة الأساسية بما في ذلك الرعاية الصحية وإنفاذ القانون."
يخلق التنسيق العالمي عبر CARF شبكة دولية لتبادل المعلومات تشبه الأطر القائمة للقطاع المصرفي التقليدي. ويمكن لسلطات الضرائب في الولايات القضائية المشاركة طلب واستلام بيانات حول أنشطة مواطنيها في مجال العملات المشفرة بغض النظر عن مكان وجود المنصات، ما يقلّل بشكل كبير من فرص التهرّب الضريبي عبر الحدود.
أمام مستخدمي العملات المشفرة في بريطانيا حتى نهاية عام 2026 لضمان الامتثال قبل أن تتلقى هيئة الإيرادات والجمارك أول التقارير الشاملة. وينصح خبراء الضرائب بمراجعة سجلات المعاملات، وفهم أحداث التصرف (disposal) التي تُنشئ التزامات ضريبة أرباح رأس المال، والاطّلاع على التوجيهات الحكومية بشأن ضرائب العملات المشفرة المتاحة عبر موقع GOV.UK.
اقرأ بعد ذلك: Why Traders Keep Buying A Token That Calls Itself 'Useless'