Credit Suisse Services AG hat sich des Komplotts mit reichen amerikanischen Steuerzahlern schuldig bekannt, mehr als 4 Milliarden Dollar in Offshore-Konten zu verstecken, und hat zugestimmt, fast 511 Millionen Dollar zu zahlen, um den Strafprozess beizulegen, teilte das Justizministerium am Montag mit. Die UBS-Tochter gab zu, "Ultra-High-Net-Worth und High-Net-Worth Einzelkunden" geholfen zu haben, ihre US-Steuerverpflichtungen zwischen 2010 und 2021 zu umgehen und damit gegen ihre frühere Vereinbarung von 2014 mit der Regierung zu verstoßen.
Was zu Wissen ist:
- Credit Suisse versteckte mehr als 4 Milliarden Dollar in mindestens 475 Offshore-Konten für vermögende Amerikaner, was zu Steuerverlusten von über 71 Millionen Dollar führte.
- Das Unternehmen verletzte seine Vereinbarung von 2014, als es zuvor 2,6 Milliarden Dollar für ähnliche Steuerhinterziehungsunterstützung zahlte.
- Whistleblower, die ehemalige Credit-Suisse-Banker waren, stellten kritische Beweise zur Verfügung, die nach einem zehnjährigen Einsatz zu dem Schuldeingeständnis führten.
Die Tochtergesellschaft hat auch eine separate Nichtverfolgungsvereinbarung hinsichtlich nicht deklarierter US-Konten bei der Credit Suisse AG Singapore abgeschlossen.
„Zwischen 2014 und Juni 2023 hielt die Credit Suisse AG Singapore nicht deklarierte Konten für US-Personen, die die Credit Suisse AG Singapore kannte oder hätte kennen müssen, mit Gesamtwerten von über 2 Milliarden Dollar“, so Beamte des Justizministeriums.
Das Finanzunternehmen generierte mehr als 108,6 Millionen Dollar an Einnahmen aus den in die strafrechtliche Verschwörung verwickelten Konten, sagten Staatsanwälte. Dies ist das zweite Mal, dass Credit Suisse erheblichen Strafen ausgesetzt ist, weil sie Amerikanern beim Verstecken von Vermögenswerten im Ausland geholfen haben. 2014 zahlte das Unternehmen 2,6 Milliarden Dollar, damals die höchste Zahlung in einem Strafsteuerfall überhaupt.
Kritische Rolle der Whistleblower bei der Aufdeckung des Plans
Der jüngste Fall folgte einer Untersuchung des Senatsfinanzausschusses, die vor mehr als zwei Jahren zu dem Schluss kam, dass Credit Suisse "mitschuldig an der anhaltenden Steuerhinterziehung von ultrareichen Amerikanern" war. Diese Untersuchung deckte auf, was das Komitee als "eine zuvor unbekannte, anhaltende und potenziell kriminelle Verschwörung" beschrieb, die nicht deklarierte Offshore-Konten mit fast 100 Millionen Dollar wertvoll im Besitz einer einzelnen amerikanischen Familie umfasste.
Jeffrey Neiman, ein Anwalt aus Florida, der die Whistleblower in dem Fall repräsentiert, sagte, seine Mandanten hätten "dieses anhaltende Fehlverhalten" des Unternehmens bei der Verletzung der ursprünglichen Vereinbarung aufgedeckt und offengelegt. Die Whistleblower, alle ehemalige Credit Suisse-Banker, hatten den Behörden mehr als ein Jahrzehnt lang Beweise zur Verfügung gestellt, trotz erheblicher persönlicher Risiken.
„Unter großem persönlichen Risiko und potenzieller Verfolgung durch die Schweizer Behörden lieferten sie der Regierung detaillierte Beweise: Namen, Sozialversicherungsnummern und Pässe von US-verbundenen Kontoinhabern, deren Vermögenswerte seit Jahrzehnten versteckt waren“, sagte Neiman in einer Erklärung am Montag. Die Whistleblower lieferten auch interne Dokumente, einschließlich Kontoauszügen und E-Mails, und teilten Informationen über Bankerbewegungen, die es den Bundesagenten ermöglichten, schnell zu handeln.
„Fast ein Jahrzehnt lang haben die Whistleblower auf diesen Moment gewartet“, sagte Neiman. „Heute fühlen sie sich gerechtfertigt – weil sie die Wahrheit gesagt haben, weil sie alles riskiert haben und weil sie gegen eines der mächtigsten Finanzinstitute der Welt aufgestanden sind.“
Ausführlich beschriebene Verbergungsmethoden in den Anklagen
In den am Montag eingereichten Gerichtsunterlagen werden zahlreiche Methoden beschrieben, die Credit Suisse zur Verschleierung des amerikanischen Eigentums an Konten einsetzte. Das Unternehmen fälschte Bankunterlagen, dokumentierte bestimmte amerikanische Kontoinhaber „als Nicht-US-Personen“, bearbeitete fiktive Unterlagen und unterhielt mehr als 100 Konten, die von einem Schweizer Anwalt „zum Vorteil von nicht deklarierten Kunden“ gehalten wurden.
Das Anklagedokument beschreibt auch, wie Credit Suisse "US-Konten im Wert von mehr als 1 Milliarde Dollar ohne vollständige Dokumentation der Steuerkonformität lange nach dem Zeitpunkt, an dem die Konten hätten geschlossen werden sollen", bediente. Unter den genannten Beispielen befand sich der Fall von Dan Horsky, einem ehemaligen Business-Professor der University of Rochester.
Ankläger werfen Credit Suisse vor, Horsky die Kontrolle über seine Vermögenswerte zu behalten, nachdem der wirtschaftliche Eigentümer auf einen nicht-US-bürgerlichen Verwandten gewechselt wurde, womit ihm die Steuerumgehung erleichtert wurde. Horsky, dessen Auslandskonto 200 Millionen Dollar enthielt, bekannte sich 2016 zu Steuerdelikten schuldig. Er wurde 2017 zu sieben Monaten Gefängnis verurteilt und zahlte eine zivilrechtliche Strafe von 100 Millionen Dollar.
Unter der neuen Vereinbarung sind Credit Suisse und die Muttergesellschaft UBS "verpflichtet, uneingeschränkt mit laufenden Untersuchungen zu kooperieren und aktiv alle Informationen offenzulegen, die sie später über US-bezogene Konten entdecken könnten." Das Justizministerium betonte, dass "die Vereinbarungen keinen Schutz für Einzelpersonen bieten."
Abschließende Gedanken
Die Zahlung von 511 Millionen Dollar und das Schuldbekenntnis von Credit Suisse stellen eine weitere bedeutende Strafe für das Finanzinstitut dar, das beim Verstecken von Vermögenswerten amerikanischer Reicher geholfen hat. Der Fall unterstreicht sowohl die anhaltenden Bemühungen einiger Finanzinstitute, Steuerhinterziehung zu ermöglichen, als auch die entscheidende Rolle, die Whistleblower bei der Aufdeckung von Finanzfehlverhalten spielen. Trotz früherer Strafen und Vereinbarungen setzte das Unternehmen seine illegalen Praktiken nach der Zusage zur Reform über Jahre hinweg fort.