Credit Suisse Services AG hat sich schuldig bekannt, mit wohlhabenden amerikanischen Steuerzahlern verschworen zu haben, um mehr als 4 Milliarden US-Dollar auf Offshore-Konten zu verstecken, zustimmend fast 511 Millionen US-Dollar zu zahlen, um den Strafprozess beizulegen, gab das Justizministerium am Montag bekannt. Die UBS-Tochter gab zu, „Ultra-High-Net-Worth und High-Net-Worth Individual Clients“ geholfen zu haben, US-Steuerpflichten zwischen 2010 und 2021 zu umgehen und damit gegen das ursprüngliche Plädoyer-Agreement von 2014 mit der Regierung zu verstoßen.
Was zu wissen ist:
- Credit Suisse hat mehr als 4 Milliarden Dollar in mindestens 475 Offshore-Konten für wohlhabende Amerikaner versteckt, was Steuerausfälle von über 71 Millionen Dollar verursachte
- Das Unternehmen verletzte sein Plädoyer-Agreement von 2014, als es zuvor 2,6 Milliarden Dollar für ähnliche Steuerhinterziehungshilfe zahlte
- Whistleblower, die ehemalige Credit-Suisse-Banker waren, stellten kritische Beweise zur Verfügung, die nach einem jahrzehntelangen Bemühung zur Schuldklage führten
Die Tochtergesellschaft ging zudem eine separate Nichtverfolgungsvereinbarung hinsichtlich nicht deklarierter US-Konten bei Credit Suisse AG Singapur ein.
"Zwischen 2014 und Juni 2023 hielt Credit Suisse AG Singapur nicht deklarierte Konten für US-Personen, die Credit Suisse AG Singapur kannte oder hätte kennen müssen, dass es sich um US-Bürger handelt, mit einem Gesamtvermögen von über 2 Milliarden Dollar," laut Beamten des Justizministeriums.
Das Finanzunternehmen erzielte Einnahmen von mehr als 108,6 Millionen Dollar aus den an der kriminellen Verschwörung beteiligten Konten, erklärten Staatsanwälte. Dies markiert das zweite Mal, dass Credit Suisse signifikanten Strafen ausgesetzt war, weil Amerikanern geholfen wurde, Vermögenswerte offshore zu verstecken. 2014 zahlte das Unternehmen 2,6 Milliarden Dollar in dem, was damals die größte Zahlung in einem Strafregister-Steuerfall war.
Kritische Rolle von Whistleblowern bei der Aufdeckung des Plans
Der jüngste Fall folgt auf eine Untersuchung des Finanzausschusses des Senats, die vor mehr als zwei Jahren zu dem Schluss kam, dass Credit Suisse „mitschuldig an laufender Steuerhinterziehung durch ultra-wohlhabende Amerikaner“ war. Diese Untersuchung deckte das auf, was der Ausschuss als „eine zuvor unbekannte, laufende und potenziell kriminelle Verschwörung“ beschrieb, die nicht offengelegte Offshore-Konten mit nahezu 100 Millionen Dollar, die einer einzigen amerikanischen Familie gehörten, umfasste.
Jeffrey Neiman, ein Anwalt aus Florida, der Whistleblower in dem Fall vertritt, sagte, seine Mandanten hätten „dieses fortwährende Fehlverhalten aufgedeckt und offengelegt“ und damit gegen das ursprüngliche Plädoyer-Agreement des Unternehmens verstoßen. Die Whistleblower, allesamt ehemalige Credit-Suisse-Banker, hatten trotz erheblicher persönlicher Risiken mehr als ein Jahrzehnt Beweise an die Behörden geliefert.
„Unter großem persönlichen Risiko und potenzieller Verfolgung durch die Schweizer Behörden, versorgten sie die Regierung mit detaillierten Beweisen: Namen, Sozialversicherungsnummern und Pässen von US-gebundenen Kontoinhabern, deren Vermögenswerte seit Jahrzehnten versteckt waren“, erklärte Neiman in einer Stellungnahme am Montag. Die Whistleblower lieferten auch interne Dokumente, darunter Kontoauszüge und E-Mails, und teilten Informationen über die Bewegungen von Bankmitarbeitern, was es Bundesagenten ermöglichte, schnell zu handeln.
„Fast ein Jahrzehnt lang haben die Whistleblower auf diesen Moment gewartet“, sagte Neiman. „Heute fühlen sie sich bestätigt - für das Erzählen der Wahrheit, das Eingehen von Risiken und das Aufstehen gegen eine der mächtigsten Finanzinstitutionen der Welt.“
Ausgeklügelte Verschleierungsmethoden in Anklagen detailliert
In Montag eingereichten Gerichtsdokumenten werden zahlreiche Methoden beschrieben, die Credit Suisse anwendete, um amerikanisches Eigentum an Konten zu verschleiern. Das Unternehmen fälschte Bankunterlagen, dokumentierte bestimmte amerikanische Kontoinhaber „als Nicht-US-Personen“, verarbeitete fiktive Unterlagen und hielt mehr als 100 Konten, die von einem Schweizer Anwalt für „den Nutzen nicht deklarierter Kunden“ geführt wurden.
In dem Anklagedokument wird auch detailliert beschrieben, wie Credit Suisse „mehr als 1 Milliarde Dollar US-Konten ohne vollständige Dokumentation der Steuerkonformität weit über den Zeitpunkt hinaus, zu dem die Konten hätten geschlossen werden sollen,“ betrieb. Unter den zitierten spezifischen Beispielen war der Fall von Dan Horsky, einem ehemaligen Professor für Betriebswirtschaft an der University of Rochester.
Ankläger behaupten, Credit Suisse habe Horsky erlaubt, die Kontrolle über Vermögenswerte zu behalten, nachdem die wirtschaftliche Eigentümerschaft auf einen nicht-US-amerikanischen Verwandten geändert wurde, was ihm half, Steuern zu vermeiden. Horsky, dessen Auslandskonto 200 Millionen Dollar enthielt, bekannte sich 2016 schuldig an Steuerdelikten. Er wurde 2017 zu sieben Monaten Haft verurteilt und zahlte eine zivilrechtliche Geldbuße von 100 Millionen Dollar.
Unter dem neuen Plädoyer-Agreement sind Credit Suisse und die Muttergesellschaft UBS „verpflichtet, bei laufenden Ermittlungen uneingeschränkt zu kooperieren und proaktiv alle Informationen offenzulegen, die sie später möglicherweise bezüglich US-verbundener Konten entdecken.“ Das Justizministerium betonte, dass „die Vereinbarungen keinen Schutz für Einzelpersonen bieten.“
Abschließende Gedanken
Die Zahlung von 511 Millionen Dollar durch Credit Suisse und das Schuldbekenntnis stellen eine weitere bedeutende Strafe für die Finanzinstitution dar, die dabei ertappt wurde, reichen Amerikanern bei der Steuervermeidung zu helfen. Der Fall hebt sowohl die anhaltenden Bemühungen einiger Finanzinstitute, Steuerhinterziehung zu erleichtern, als auch die entscheidende Rolle von Whistleblowern bei der Aufdeckung von Finanzvergehen hervor. Trotz vorheriger Strafen und Vereinbarungen setzte die Bank ihre illegalen Praktiken jahrelang fort, nachdem sie versprochen hatte, sich zu reformieren.