Credit Suisse Services AG mengaku bersalah bersekongkol dengan wajib pajak Amerika kaya untuk menyembunyikan lebih dari $4 miliar di rekening luar negeri, agreeing untuk membayar hampir $511 juta untuk menyelesaikan kasus pidana, Departemen Kehakiman mengumumkan pada hari Senin. Anak perusahaan UBS ini mengakui membantu "klien dengan nilai kekayaan bersih sangat tinggi dan tinggi" menghindari kewajiban pajak A.S. antara 2010 dan 2021, melanggar perjanjian pengakuan bersalah sebelumnya pada 2014 dengan pemerintah.
Yang Harus Diketahui:
- Credit Suisse menyembunyikan lebih dari $4 miliar di setidaknya 475 rekening luar negeri untuk orang kaya Amerika, menyebabkan kerugian pajak lebih dari $71 juta
- Perusahaan melanggar perjanjian pengakuan bersalah 2014 ketika sebelumnya membayar $2,6 miliar untuk bantuan penghindaran pajak serupa
- Whistleblower yang merupakan mantan bankir Credit Suisse memberikan bukti penting yang mengarah pada pengakuan bersalah setelah usaha lebih dari satu dekade
Anak perusahaan ini juga memasuki perjanjian non-penuntutan terpisah mengenai rekening A.S. yang tidak dilaporkan yang dipegang di Credit Suisse AG Singapura.
"Antara 2014 dan Juni 2023, Credit Suisse AG Singapura memegang rekening yang tidak dilaporkan untuk orang A.S., yang Credit Suisse AG Singapura tahu atau seharusnya tahu adalah orang A.S., dengan total aset bernilai lebih dari $2 miliar," menurut pejabat Departemen Kehakiman.
Perusahaan keuangan tersebut menghasilkan lebih dari $108,6 juta dari rekening yang terlibat dalam konspirasi kriminal, kata jaksa. Ini menandai kedua kalinya Credit Suisse menghadapi penalti signifikan karena membantu orang Amerika menyembunyikan aset di luar negeri. Pada 2014, perusahaan membayar $2,6 miliar dalam pembayaran terbesar dalam kasus pajak kriminal pada saat itu.
Peran Penting Whistleblower dalam Mengungkapkan Skema
Kasus terbaru mengikuti investigasi Komite Keuangan Senat yang menyimpulkan lebih dari dua tahun lalu bahwa Credit Suisse telah "bersekongkol dalam penghindaran pajak yang sedang berlangsung oleh orang Amerika sangat kaya". Investigasi itu mengungkap apa yang digambarkan komite sebagai "konspirasi kriminal yang belum pernah diketahui, sedang berlangsung dan berpotensi" yang melibatkan rekening luar negeri yang tidak diungkapkan yang memegang hampir $100 juta milik satu keluarga Amerika.
Jeffrey Neiman, pengacara Florida yang mewakili whistleblower dalam kasus ini, mengatakan kliennya "mengungkapkan dan membeberkan pelanggaran yang sedang berlangsung ini" dari pelanggaran perjanjian pengakuan bersalah asli perusahaan. Whistleblower, semua mantan bankir Credit Suisse, telah memberikan bukti kepada otoritas selama lebih dari satu dekade meskipun menghadapi risiko pribadi yang signifikan.
"Dengan risiko pribadi yang besar dan kemungkinan penuntutan oleh otoritas Swiss, mereka memberikan Pemerintah bukti rinci: nama, nomor Jaminan Sosial, dan paspor pemilik rekening terkait A.S. yang asetnya disembunyikan selama puluhan tahun," kata Neiman dalam sebuah pernyataan pada hari Senin. Whistleblower juga menyediakan dokumen internal termasuk pernyataan rekening dan email, dan berbagi informasi intelijen tentang pergerakan bankir yang memungkinkan agen federal untuk mengambil tindakan cepat.
"Selama hampir satu dekade, whistleblower telah menunggu momen ini," kata Neiman. "Hari ini, mereka merasa dibenarkan — karena mengatakan kebenaran, karena mempertaruhkan segalanya, dan karena berdiri melawan salah satu lembaga keuangan paling kuat di dunia."
Metode Penyamaran yang Rumit Terperinci dalam Tuduhan
Dokumen pengadilan yang diajukan Senin menggambarkan berbagai metode yang digunakan Credit Suisse untuk menyembunyikan kepemilikan rekening Amerika. Perusahaan memalsukan catatan bank, mendokumentasikan pemilik rekening tertentu dari Amerika sebagai "non-orang A.S.", memproses dokumen fiktif, dan memelihara lebih dari 100 rekening yang dipegang oleh pengacara Swiss untuk "kepentingan klien yang tidak diungkapkan".
Dokumen dakwaan juga merincikan bagaimana Credit Suisse melayani "lebih dari $1 miliar nilai rekening A.S. tanpa dokumentasi penuh kepatuhan pajak jauh setelah rekening tersebut seharusnya ditutup." Di antara contoh-contoh spesifik yang disebutkan adalah kasus Dan Horsky, seorang mantan profesor bisnis Universitas Rochester.
Para jaksa menuduh Credit Suisse mengizinkan Horsky untuk mempertahankan kendali aset setelah mengubah kepemilikan yang menguntungkan kepada kerabat non-warga A.S., membantunya menghindari pajak. Horsky, yang rekening luar negerinya berisi $200 juta, mengaku bersalah atas kejahatan yang terkait pajak pada 2016. Dia dijatuhi hukuman tujuh bulan penjara pada 2017 dan membayar denda sipil sebesar $100 juta.
Di bawah perjanjian pengakuan bersalah yang baru, Credit Suisse dan perusahaan induk UBS "diharuskan bekerja sama sepenuhnya dengan penyelidikan yang sedang berlangsung dan secara afirmatif mengungkapkan informasi apa pun yang mungkin kemudian terungkap tentang rekening terkait A.S." Departemen Kehakiman menekankan bahwa "perjanjian tersebut tidak memberikan perlindungan bagi individu manapun."
Penutup
Pembayaran $511 juta dan pengakuan bersalah Credit Suisse mewakili penalti besar lainnya bagi lembaga keuangan yang tertangkap membantu orang Amerika kaya menghindari pajak. Kasus ini menyoroti baik upaya gigih beberapa lembaga keuangan untuk memfasilitasi penghindaran pajak dan peran penting whistleblower dalam mengungkap kesalahan finansial. Meskipun penalti dan perjanjian sebelumnya, bank ini melanjutkan praktik ilegalnya selama bertahun-tahun setelah berjanji untuk melakukan reformasi.