Credit Suisse Services AG mengaku bersalah atas konspirasi dengan wajib pajak Amerika yang kaya untuk menyembunyikan lebih dari $4 miliar dalam akun luar negeri, setuju membayar hampir $511 juta untuk menyelesaikan kasus kriminal ini, Departemen Kehakiman mengumumkan pada hari Senin. Anak perusahaan UBS tersebut mengakui membantu "klien dengan kekayaan ultra-tinggi dan kekayaan tinggi" menghindari kewajiban pajak AS antara tahun 2010 hingga 2021, melanggar kesepakatan pengakuan bersalah tahun 2014 dengan pemerintah.
Apa yang Perlu Diketahui:
- Credit Suisse menyembunyikan lebih dari $4 miliar dalam setidaknya 475 akun luar negeri untuk orang Amerika kaya, menyebabkan kerugian pajak lebih dari $71 juta
- Perusahaan tersebut melanggar kesepakatan pengakuan bersalah tahun 2014 ketika sebelumnya membayar $2,6 miliar untuk bantuan penghindaran pajak serupa
- Whistleblower yang merupakan mantan bankir Credit Suisse memberikan bukti penting yang mengarah pada pengakuan bersalah setelah upaya selama satu dekade
Anak perusahaan juga menandatangani perjanjian tidak tuntut terpisah terkait akun-AS yang tidak dideklarasikan di Credit Suisse AG Singapura.
"Antara 2014 hingga Juni 2023, Credit Suisse AG Singapura memiliki akun-akun tidak dideklarasikan untuk orang AS, yang diketahui atau seharusnya diketahui oleh Credit Suisse AG Singapura adalah orang AS, dengan total aset bernilai lebih dari $2 miliar," menurut pejabat Departemen Kehakiman.
Firma keuangan tersebut menghasilkan lebih dari $108,6 juta dalam pendapatan dari akun-akun yang terlibat dalam konspirasi kriminal ini, kata jaksa. Ini menandai kedua kalinya Credit Suisse menghadapi penalti besar karena membantu orang Amerika menyembunyikan aset di luar negeri. Pada tahun 2014, perusahaan tersebut membayar $2,6 miliar yang saat itu merupakan pembayaran terbesar dalam kasus pajak kriminal.
Peran Kritis Whistleblower dalam Mengungkap Skema
Kasus terbaru mengikuti investigasi Komite Keuangan Senat yang diselesaikan lebih dari dua tahun lalu bahwa Credit Suisse telah "berkomplot dalam penghindaran pajak berjalan yang dilakukan oleh orang Amerika sangat kaya." Investigasi itu mengungkapkan apa yang digambarkan oleh komite sebagai "konspirasi kriminal yang tidak diketahui sebelumnya, sedang berlangsung dan potensial" yang melibatkan akun-akun luar negeri tidak terungkap yang menampung hampir $100 juta milik satu keluarga Amerika.
Jeffrey Neiman, seorang pengacara Florida yang mewakili whistleblower dalam kasus ini, mengatakan kliennya "mengungkap dan mengekspos pelanggaran berkelanjutan ini" dari pelanggaran perusahaan terhadap kesepakatan pengakuan bersalah asli. Para whistleblower, semuanya mantan bankir Credit Suisse, telah memberikan bukti kepada otoritas selama lebih dari satu dekade meskipun ada risiko pribadi yang signifikan.
"Dengan risiko pribadi yang besar dan potensi penuntutan oleh otoritas Swiss, mereka memberikan bukti rinci kepada Pemerintah: nama-nama, nomor Jaminan Sosial, dan paspor pemegang akun terkait-AS yang asetnya telah disembunyikan selama puluhan tahun," kata Neiman dalam pernyataan hari Senin. Para whistleblower juga memberikan dokumen internal termasuk pernyataan akun dan email, serta berbagi intelijen tentang pergerakan bankir yang memungkinkan agen federal untuk bertindak cepat.
"Selama hampir satu dekade, para whistleblower telah menunggu momen ini," kata Neiman. "Hari ini, mereka merasa dibenarkan — karena mengatakan yang sebenarnya, karena mempertaruhkan semuanya, dan karena berani menentang salah satu institusi keuangan paling kuat di dunia."
Metode Penyembunyian Elaborat yang Dirinci dalam Tuduhan
Dokumen pengadilan yang diajukan Senin menguraikan berbagai metode yang digunakan Credit Suisse untuk menyembunyikan kepemilikan akun orang Amerika. Perusahaan memalsukan catatan bank, mendokumentasikan pemilik akun Amerika tertentu "sebagai non-orang AS," memproses dokumen fiktif, dan mempertahankan lebih dari 100 akun yang dipegang oleh seorang pengacara Swiss untuk "manfaat klien tidak terungkap."
Dokumen tuduhan itu juga merinci bagaimana Credit Suisse melayani "lebih dari $1 miliar akun AS tanpa dokumentasi penuh kepatuhan pajak jauh setelah akun-akun tersebut seharusnya ditutup." Di antara contoh tertentu yang dikutip adalah kasus Dan Horsky, mantan profesor bisnis Universitas Rochester.
Jaksa menuduh Credit Suisse memungkinkan Horsky mempertahankan kontrol atas aset setelah mengubah kepemilikan benefisial menjadi kerabat yang bukan warga negara AS, membantunya menghindari pajak. Horsky, yang akun luar negerinya mengandung $200 juta, mengaku bersalah atas kejahatan terkait pajak pada tahun 2016. Dia dijatuhi hukuman tujuh bulan penjara pada tahun 2017 dan membayar denda perdata $100 juta.
Berdasarkan kesepakatan pengakuan bersalah baru, Credit Suisse dan perusahaan induk UBS "diharuskan untuk bekerja sama sepenuhnya dengan investigasi yang sedang berlangsung dan secara tegas mengungkapkan informasi apapun yang kelak mungkin ditemukan terkait akun-AS." Departemen Kehakiman menekankan bahwa "kesepakatan ini tidak memberikan perlindungan apapun bagi individu manapun."
Pemikiran Penutup
Pembayaran $511 juta dan pengakuan bersalah Credit Suisse mewakili penalti besar lainnya bagi institusi keuangan yang ketahuan membantu orang Amerika kaya menghindari pajak. Kasus ini menyoroti baik upaya gigih beberapa institusi keuangan untuk memfasilitasi penghindaran pajak maupun peran penting dari whistleblower dalam mengungkap pelanggaran keuangan. Meskipun penalti dan kesepakatan sebelumnya, bank terus melakukan praktik ilegalnya selama bertahun-tahun setelah berjanji untuk melakukan reformasi.