Draper, Utah/USA, 1. Juli 2026
Crypto Tax Made Easy rekonstruierte während einer IRS-Prüfung die Blockchain- und Börsendaten eines anonymen Mandanten, und Securus Advisors vertrat den Mandanten gegenüber dem IRS. Sie stützten dabei die Auffassung, dass die strittigen Poloniex-Abhebungen Übertragungen zwischen den eigenen Wallets des Steuerpflichtigen waren und kein neues zu versteuerndes Einkommen darstellten.
Crypto Tax Made Easy, eine auf Kryptowährungen spezialisierte Steuerkanzlei, berichtet über den Abschluss einer Prüfung durch den Internal Revenue Service (IRS), in deren Verlauf die geschätzte Steuerexponierung eines anonymen Mandanten von etwa 1,55 Millionen US-Dollar auf einen Vergleich von rund 148.000 US-Dollar, einschließlich Strafen und Zinsen, reduziert wurde.
Der IRS kann über sogenannte „John Doe Summonses“ Daten von Kryptobörsen zu einzelnen Nutzern erhalten, doch diese Daten spiegeln möglicherweise nicht die vollständige Transaktionshistorie eines Steuerpflichtigen wider. In diesem Fall erhielt der IRS Daten, die auf nicht erklärte Transaktionen in einer früheren Steuererklärung hinwiesen. Da die Börse Poloniex den US-Handel eingestellt hatte, konnte der Mandant seine eigenen Unterlagen dort nicht mehr abrufen und konnte zunächst nicht nachweisen, dass Abhebungen auf ein persönliches Wallet aus zuvor von ihm eingezahlten Mitteln stammten.
Nach Angaben des Mandanten setzte der IRS rund 4,2 Millionen US-Dollar an nicht erklärten Einkünften und Kapitalgewinnen an – ein Betrag, von dem der Mandant ausging, dass er eine Steuerlast von etwa 1,55 Millionen US-Dollar hätte verursachen können. Die strittigen Gelder waren von dem persönlichen Wallet des Mandanten auf Kryptobörsen und später zurück in ein Wallet geflossen, das der Mandant kontrollierte. Da nur teilweise Börsendaten vorlagen, konnten die Abhebungen als neues Einkommen statt als Eigenübertragungen interpretiert werden.
„Der IRS hat Daten, aber diese Daten erklären nicht immer die vollständige Transaktionshistorie“, sagte Matt Walrath, Gründer von Crypto Tax Made Easy. „Wenn ein Steuerpflichtiger die Inhaberschaft von Wallets, Einzahlungen auf Börsen, Abhebungen und Anschaffungskosten nicht dokumentieren kann, kann eine Übertragung fälschlich als Einkommen gewertet werden.“
Crypto Tax Made Easy rekonstruierte die Transaktionshistorie anhand von Blockchain-Daten, um die Netto-Zahlungsströme des Mandanten zwischen persönlichen Wallets und der Börse nachzuvollziehen. Securus Advisors, vertreten durch den Steueranwalt Ephraim Olson und Partner Michael Bergloff, vertrat den Mandanten gegenüber dem IRS und legte Nachweise vor, dass die Kryptowährungen aus einem Wallet stammten, das dem Steuerpflichtigen gehörte, dass der Steuerpflichtige diese Mittel auf Kryptobörsen eingezahlt hatte und dass die späteren Abhebungen die Gelder in ein Wallet zurückführten, das der Steuerpflichtige kontrollierte.
Dies stützte die Auffassung, dass es sich bei der strittigen Aktivität weitgehend um Übertragungen zwischen Konten handelte, die der Mandant bereits besaß, und nicht um neues zu versteuerndes Einkommen. Die Angelegenheit wurde für rund 148.000 US-Dollar beigelegt, etwa 9,5 Prozent der ursprünglich geschätzten Exponierung. Nach Angaben des Mandanten waren bereits mehr als 80.000 US-Dollar für vorherige Anwälte und Steuerberater ausgegeben worden, bevor die Kanzleien beauftragt wurden.
„Die Verteidigung in Krypto-Steuersachen hängt davon ab, ob sich die Aufzeichnungen so erklären lassen, dass ein Prüfer ihnen folgen kann“, sagte Michael Bergloff, Certified Public Accountant und Partner bei Securus Advisors. „Rohdaten von Börsen können ausgehende Mittelbewegungen zeigen, ohne zu belegen, dass derselbe Steuerpflichtige zuvor Gelder eingezahlt hat.“
Der IRS behandelt digitale Vermögenswerte für US-steuerliche Zwecke als Eigentum. Eine Übertragung von Vermögenswerten zwischen Wallets oder Konten, die derselbe Steuerpflichtige besitzt oder kontrolliert, ist im Allgemeinen keine Veräußerung und führt für sich genommen nicht zu steuerpflichtigem Einkommen. Die Feststellung dieses Charakters kann schwierig werden, wenn Börsenunterlagen unvollständig, eingeschränkt oder für US-Nutzer nicht verfügbar sind – genau dies war der zentrale Umstand in dieser Prüfung.
Ergebnisse aus der Vergangenheit bieten keine Garantie für zukünftige Ergebnisse. Jede Steuersache hängt von ihren jeweiligen Fakten, Aufzeichnungen, Steuerjahren, Zuständigkeiten und den von Steuerpflichtigem und Finanzbehörde vertretenen Positionen ab.
Über Crypto Tax Made Easy
Crypto Tax Made Easy ist eine auf Kryptowährungen spezialisierte Steuerkanzlei mit Vollzeit-Krypto-Steuerspezialisten. Die Kanzlei hat mehr als 730 Mandanten in den Vereinigten Staaten, dem Vereinigten Königreich, Australien, Kanada, Neuseeland und Europa betreut und über 6,7 Millionen Transaktionen abgeglichen. Weitere Informationen sind unter https://cryptotaxmadeeasy.com/ verfügbar.
Über Securus Advisors
Securus Advisors, die den Mandanten in der beschriebenen Angelegenheit vor dem IRS vertraten, ist eine Krypto-CPA-Kanzlei, die Mandanten bei der Steuerplanung, Beratung und Vertretung gegenüber dem IRS unterstützt. Weitere Informationen sind unter https://securusadvisors.com/ verfügbar.
Kontakt
Direktor
Matthew Walrath
Crypto Tax Made Easy
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