クレディ・スイス サービス AGは、富裕層の米国納税者と共謀し、海外口座に4億ドル以上を隠すのを手伝った罪を認め、 合意 により511百万ドルを支払うことに同意しましたと、月曜日に司法省が発表しました。UBSの子会社であるクレディ・スイスは、2010年から2021年の間、"超富裕層および富裕層の個人顧客"が米国の税務義務を回避するのを支援し、政府との2014年の以前の合意を破ったことを認めました。
知っておくべきこと:
- クレディ・スイスは、富裕層のアメリカ人のために475を超えるオフショア口座で4億ドル以上を隠し、7100万ドル以上の税損失を引き起こした
- 同社は、類似の脱税支援により2014年に26億ドルを支払った際の同意を違反した
- 元クレディ・スイスの銀行員であった内部告発者が、10年にわたる努力の結果、重要証拠を提供し、有罪の申し立てに繋がった
子会社はまた、クレディ・スイス AG シンガポールに保持されている未申告の米国口座に関する別の不起訴合意に入った。
「2014年から2023年6月の間、クレディ・スイス AG シンガポールは、米国人であると分かっているか知っておくべき未申告口座を保有し、総資産は20億ドル以上でした」と司法省関係者は述べています。
検察官によると、金融会社は関与した口座から108.6百万ドル以上の収益を上げました。これは、クレディ・スイスが米国人の資産をオフショアに隠すのを助けたために大きな罰金を科された2回目を示しています。2014年には、同社は犯罪税事件でのこれまで最大の支払いとなる26億ドルを支払いました。
告発者の計画発覚における重要な役割
最新のケースでは、クレディ・スイスが「超富裕層アメリカ人による継続的な脱税に関与している」と2年以上前に結論づけた上院財務委員会の調査に続いています。その調査では、「以前には不明で、継続中の潜在的に犯罪的な共謀」と委員会が説明したものを明らかにし、未申告のオフショア口座には、あるアメリカの家族に属する1億ドル近くが含まれていました。
フロリダ州の弁護士で、告発者を代表するジェフリー・ネイマンは、彼のクライアントが企業の元の合意違反の「継続的な不正行為を明らかにし、暴露した」と述べました。すべての元クレディ・スイス銀行員である告発者たちは、重大な個人的リスクにもかかわらず、10年以上にわたり当局に証拠を提供しました。
「重大な個人的リスクとスイス当局による起訴の可能性を冒して、彼らは詳細な証拠、名前、社会保障番号、資産が数十年にわたり隠されていた米国関連口座保有者のパスポートを政府に提供しました」とネイマンは月曜日に声明で述べました。告発者たちはまた、口座の明細書と電子メールを含む内部文書を提供し、連邦捜査官が迅速に行動を起こすことを可能にした銀行員の動きに関する情報を共有しました。
「ほぼ10年間、告発者たちはこの瞬間を待っていました」とネイマンは述べました。「今日、彼らは真実を伝えたこと、すべてを賭けたこと、そして世界で最も強力な金融機関の一つと立ち向かったことに対して、正当化されたと感じています。」
起訴状で詳述された巧妙な隠蔽方法
月曜日に提出された裁判所文書は、アメリカの口座の所有権を隠すためにクレディ・スイスが使用した多数の方法を詳述しています。同社は、銀行記録を偽造し、特定のアメリカの口座所有者を「非米国人」として文書化し、偽の書類作成を行い、未申告のクライアントの「利益のための」スイスの弁護士によって保有される100以上の口座を維持しました。
起訴文書はまた、クレディ・スイスが「税務コンプライアンスの完全な文書なしでアメリカの口座を10億ドル以上サービスした」ことも詳述しています。具体的な例の一つとして挙げられたのは、元ロチェスター大学商学部教授のダン・ホースキーのケースです。
検察は、ホースキーが非米国市民の親類に受益者所有権を変更した後も、クレディ・スイスが彼に資産の管理を許可し、税金を回避する手助けをしたと主張しています。ホースキーの海外口座には2億ドルが含まれており、2016年に税関連犯罪を認めた。彼は2017年に7ヶ月間の刑期を受け、1億ドルの民事罰金を支払った。
新しい有罪答弁に基づき、クレディ・スイスおよび親会社UBSは、進行中の調査に完全に協力し、後に発見される米国関連口座に関する情報を積極的に開示することが求められます。司法省は「協定には個人に対する保護措置は全くない」と強調しました。
締めくくりの考え
クレディ・スイスの5億1100万ドルの支払いと有罪答弁は、富裕層アメリカ人の税金逃れを助ける金融機関に対するもう一つの重要な罰を示しています。このケースは金融機関による脱税援助の継続的な努力と、金融不正行為を暴露する際の告発者の重要な役割を浮き彫りにしています。以前の罰金と合意にもかかわらず、銀行は改革を約束した後も何年も違法行為を続けていました。