Credit Suisse Services AG se ha declarado culpable de conspirar con contribuyentes estadounidenses adinerados para ocultar más de $4 mil millones en cuentas extraterritoriales, agreeing a pagar casi $511 millones para resolver el caso penal, anunció el Departamento de Justicia el lunes. La subsidiaria de UBS admitió haber ayudado a "clientes de ultra alto poder adquisitivo y alto poder adquisitivo" a evadir obligaciones fiscales en EE. UU. entre 2010 y 2021, incumpliendo su acuerdo de declaración de culpabilidad anterior de 2014 con el gobierno.
Lo que hay que saber:
- Credit Suisse ocultó más de $4 mil millones en al menos 475 cuentas extraterritoriales para estadounidenses adinerados, causando más de $71 millones en pérdidas fiscales.
- La compañía violó su acuerdo de declaración de culpabilidad de 2014 cuando anteriormente pagó $2.6 mil millones por asistencia similar para la evasión fiscal.
- Informantes que eran antiguos banqueros de Credit Suisse proporcionaron pruebas cruciales que llevaron a la declaración de culpabilidad tras un esfuerzo de una década.
La subsidiaria también firmó un acuerdo de no enjuiciamiento separado sobre cuentas estadounidenses no declaradas mantenidas en Credit Suisse AG Singapore.
"Entre 2014 y junio de 2023, Credit Suisse AG Singapore mantuvo cuentas no declaradas para personas estadounidenses, que Credit Suisse AG Singapore sabía o debería haber sabido pertenecían a EE. UU., con activos totales valorados en más de $2 mil millones", según funcionarios del Departamento de Justicia.
La firma financiera generó más de $108.6 millones en ingresos de las cuentas involucradas en la conspiración criminal, dijeron los fiscales. Esta es la segunda vez que Credit Suisse enfrenta sanciones significativas por ayudar a estadounidenses a ocultar activos en el extranjero. En 2014, la compañía pagó $2.6 mil millones en lo que entonces fue el pago más grande de un caso de evasión fiscal criminal.
Rol crítico de los informantes en descubrir el esquema
El último caso sigue a una investigación del Comité de Finanzas del Senado que concluyó hace más de dos años que Credit Suisse había sido "cómplice de la evasión fiscal en curso por parte de estadounidenses ultra-ricos." Esa investigación descubrió lo que el comité describió como "una conspiración criminal en curso desconocida anteriormente," que involucraba cuentas extraterritoriales no declaradas que contenían casi $100 millones pertenecientes a una sola familia estadounidense.
Jeffrey Neiman, un abogado de Florida que representa a los informantes en el caso, dijo que sus clientes "descubrieron y expusieron esta mala conducta en curso" de la violación del acuerdo original de declaración de culpabilidad por parte de la compañía. Los informantes, todos antiguos banqueros de Credit Suisse, habían proporcionado pruebas a las autoridades durante más de una década a pesar de un riesgo personal significativo.
"A gran riesgo personal y posible enjuiciamiento por parte de las autoridades suizas, proporcionaron al Gobierno pruebas detalladas: nombres, números de Seguro Social y pasaportes de titulares de cuentas vinculados a EE. UU. cuyos activos habían estado ocultos durante décadas," dijo Neiman en un comunicado el lunes. Los informantes también proporcionaron documentos internos que incluían estados de cuenta y correos electrónicos, y compartieron inteligencia sobre movimientos de banqueros que permitieron a los agentes federales actuar rápidamente.
"Durante casi una década, los informantes han esperado este momento," dijo Neiman. "Hoy, se sienten reivindicados—por decir la verdad, por arriesgarlo todo y por enfrentarse a una de las instituciones financieras más poderosas del mundo."
Métodos de ocultación elaborados detallados en las acusaciones
Los documentos judiciales presentados el lunes describen numerosos métodos que Credit Suisse empleó para ocultar la propiedad estadounidense de cuentas. La compañía falsificó registros bancarios, documentó a ciertos propietarios de cuentas estadounidenses "como personas no estadounidenses," procesó documentación ficticia y mantuvo más de 100 cuentas mantenidas por un abogado suizo para "el beneficio de clientes no declarados."
El documento acusatorio también detalla cómo Credit Suisse operó "más de $1 mil millones en cuentas estadounidenses sin documentación completa de cumplimiento fiscal mucho después de que las cuentas deberían haber sido cerradas." Entre los ejemplos específicos citados se incluyó el caso de Dan Horsky, un antiguo profesor de negocios de la Universidad de Rochester.
Los fiscales alegan que Credit Suisse permitió a Horsky retener el control de activos después de cambiar la propiedad beneficiaria a un pariente no estadounidense, ayudándole a evadir impuestos. Horsky, cuya cuenta en el extranjero contenía $200 millones, se declaró culpable de delitos fiscales en 2016. Fue sentenciado a siete meses de prisión en 2017 y pagó una multa civil de $100 millones.
Bajo el nuevo acuerdo de declaración de culpabilidad, Credit Suisse y la empresa matriz UBS están "obligados a cooperar plenamente con las investigaciones en curso y a divulgar activamente cualquier información que pueda descubrir más tarde con respecto a cuentas relacionadas con EE. UU." El Departamento de Justicia enfatizó que "los acuerdos no proporcionan protección para ninguna persona."
Pensamientos finales
El pago de $511 millones y la declaración de culpabilidad de Credit Suisse representan otra sanción importante para la institución financiera atrapada ayudando a estadounidenses adinerados a evadir impuestos. El caso destaca tanto los esfuerzos persistentes de algunas instituciones financieras para facilitar la evasión fiscal como el papel crucial que juegan los informantes en exponer la mala conducta financiera. A pesar de las sanciones y acuerdos previos, el banco continuó con sus prácticas ilícitas durante años después de prometer reformarse.