Credit Suisse Services AG si è dichiarata colpevole di cospirare con contribuenti americani facoltosi per nascondere oltre 4 miliardi di dollari in conti offshore, accordandosi di pagare quasi 511 milioni di dollari per risolvere il caso penale, ha annunciato lunedì il Dipartimento di Giustizia. La controllata di UBS ha ammesso di aver aiutato "clienti ultra-ricchi e ad elevato patrimonio netto" ad evadere obblighi fiscali statunitensi tra il 2010 e il 2021, violando il suo precedente accordo di richiesta del 2014 con il governo.
Cosa sapere:
- Credit Suisse ha nascosto oltre 4 miliardi di dollari in almeno 475 conti offshore per americani facoltosi, causando oltre 71 milioni di dollari in perdite fiscali
- La società ha violato il suo accordo di patteggiamento del 2014 quando in precedenza aveva pagato 2.6 miliardi di dollari per assistenza simile all'evasione fiscale
- Informatori che erano ex banchieri di Credit Suisse hanno fornito prove critiche che hanno portato alla dichiarazione di colpevolezza dopo uno sforzo decennale
La controllata ha anche firmato un accordo di non persecuzione separato riguardante conti statunitensi non dichiarati detenuti presso Credit Suisse AG Singapore.
"Tra il 2014 e giugno 2023, Credit Suisse AG Singapore ha detenuto conti non dichiarati per persone statunitensi, che Credit Suisse AG Singapore sapeva o doveva sapere fossero statunitensi, con attività totali valutate a oltre 2 miliardi di dollari," secondo funzionari del Dipartimento di Giustizia.
L'azienda finanziaria ha generato oltre 108.6 milioni di dollari di ricavi dai conti coinvolti nella cospirazione criminale, hanno detto i procuratori. Questo segna la seconda volta che Credit Suisse affronta sanzioni significative per aver aiutato gli americani a nascondere attività offshore. Nel 2014, la società ha pagato 2.6 miliardi di dollari nella quella che allora era il maggior pagamento mai effettuato in un caso fiscale penale.
Ruolo critico degli informatori nell'aver smascherato il piano
L'ultimo caso segue un'indagine del Comitato Finanze del Senato conclusa più di due anni fa che ha concluso che Credit Suisse è stata "complice in un'evazione fiscale in corso da parte di americani ultra-ricchi." Quell'indagine ha scoperto ciò che il comitato ha descritto come "una cospirazione potenzialmente criminale, continua e precedentemente sconosciuta" coinvolgente conti offshore non dichiarati contenenti quasi 100 milioni di dollari appartenenti a una sola famiglia americana.
Jeffrey Neiman, un avvocato della Florida rappresentante gli informatori nel caso, ha detto che i suoi clienti hanno "scoperto ed esposto questa condotta illegittima continua" della violazione dell'accordo originale della società. Gli informatori, tutti ex banchieri di Credit Suisse, avevano fornito prove alle autorità per oltre un decennio, nonostante il significativo rischio personale.
"A grande rischio personale e potenziale accusa da parte delle autorità svizzere, hanno fornito al Governo prove dettagliate: nomi, numeri di sicurezza sociale e passaporti di titolari di conti legati agli Stati Uniti i cui asset erano stati nascosti per decenni," ha detto Neiman in una dichiarazione lunedì. Gli informatori hanno anche fornito documenti interni inclusi estratti conto e email, e condiviso informazioni sui movimenti dei banchieri che hanno permesso agli agenti federali di agire rapidamente.
"Per quasi un decennio, gli informatori hanno aspettato questo momento," ha detto Neiman. "Oggi, si sentono giustificati - per aver detto la verità, per aver rischiato tutto, e per essersi opposti a una delle istituzioni finanziarie più potenti del mondo."
Dettagliati nascosti metodi di occultamento nei capi d'accusa
I documenti depositati in tribunale lunedì descrivono numerosi metodi utilizzati da Credit Suisse per nascondere la proprietà americana dei conti. La società ha falsificato registrazioni bancarie, ha documentato certi proprietari di conti americani "come non-statunitensi," ha elaborato documenti fittizi, e ha mantenuto oltre 100 conti detenuti da un avvocato svizzero per "il beneficio di clienti non dichiarati."
Il documento d'accusa dettaglia anche come Credit Suisse ha gestito "oltre 1 miliardo di dollari di conti statunitensi senza documentazione completa di conformità fiscale molto tempo dopo che i conti avrebbero dovuto essere chiusi." Tra esempi specifici citati c'era il caso di Dan Horsky, un ex professore di economia dell'Università di Rochester.
I procuratori sostengono che Credit Suisse permetteva a Horsky di mantenere il controllo degli asset dopo aver cambiato la proprietà beneficiaria a un parente non-statunitense, aiutandolo a evitare le tasse. Horsky, il cui conto all'estero conteneva 200 milioni di dollari, si dichiarò colpevole di reati fiscali nel 2016. Fu condannato a sette mesi di carcere nel 2017 e pagò 100 milioni di dollari di penale civile.
Sotto il nuovo accordo di pedimento, Credit Suisse e la società madre UBS sono "tenute a cooperare pienamente con le indagini in corso e a divulgare attivamente qualsiasi informazione che potrebbero successivamente scoprire riguardante conti correlati agli Stati Uniti." Il Dipartimento di Giustizia ha sottolineato che "gli accordi non forniscono protezioni per nessun individuo."
Conclusioni finali
Il pagamento di 511 milioni di dollari e la dichiarazione di colpevolezza di Credit Suisse rappresentano un'altra sanzione importante per l'istituzione finanziaria sorpresa ad aiutare ricchi americani ad evadere le tasse. Il caso evidenzia sia gli sforzi persistenti di alcune istituzioni finanziarie nel facilitare l'evasione fiscale, sia il ruolo cruciale degli informatori nell'esporre illeciti finanziari. Nonostante precedenti sanzioni e accordi, la banca ha continuato le sue pratiche illecite per anni dopo aver promesso di riformarsi.