Credit Suisse Services AG przyznał się do spiskowania z bogatymi amerykańskimi podatnikami w celu ukrycia ponad 4 miliardów dolarów na kontach za granicą, zgadzając się zapłacić prawie 511 milionów dolarów na uregulowanie sprawy karnej, podał w poniedziałek Departament Sprawiedliwości. Filia UBS przyznała się do pomagania „ultra-bogatym i wysoko sytuowanym klientom” w unikaniu amerykańskich zobowiązań podatkowych w latach 2010–2021, naruszając wcześniejsze porozumienie sądowe z 2014 roku z rządem.
Co warto wiedzieć:
- Credit Suisse ukrył więcej niż 4 miliardy dolarów w co najmniej 475 kontach za granicą dla bogatych Amerykanów, co spowodowało ponad 71 milionów dolarów strat podatkowych.
- Firma naruszyła swoje porozumienie z 2014 roku, kiedy zapłaciła wcześniej 2,6 miliarda dolarów za podobne wsparcie w unikaniu podatków.
- Informatorzy, byli bankowcy z Credit Suisse, dostarczyli krytyczne dowody, które doprowadziły do przyznania się do winy po dekadzie wysiłków.
Filia także zawarła osobne porozumienie o nieprokuracji w sprawie niezadeklarowanych kont amerykańskich utrzymywanych w Credit Suisse AG Singapore.
"Między 2014 a czerwcem 2023, Credit Suisse AG Singapore przechowywał niezadeklarowane konta dla osób z USA, o których Credit Suisse AG Singapore wiedział lub powinien był wiedzieć, że są z USA, z łączną wartością aktywów ponad 2 miliardów dolarów," według przedstawicieli Departamentu Sprawiedliwości.
Jak twierdzą prokuratorzy, firma finansowa wygenerowała więcej niż 108,6 miliona dolarów w przychodach z kont zaangażowanych w spisek kryminalny. To po raz drugi, kiedy Credit Suisse stoi przed poważnymi karami za pomoc Amerykanom w ukrywaniu aktywów za granicą. W 2014 roku firma zapłaciła 2,6 miliarda dolarów wówczas największą zapłatę w sprawie karnej dotyczącej podatków.
Krytyczna rola informatorów w odkryciu
schematu
Najnowsza sprawa następuje po dochodzeniu Senackiej Komisji Finansów, które zakończyło się ponad dwa lata temu, stwierdzając, że Credit Suisse był „zamieszany w trwające unikanie podatków przez ultra-bogatych Amerykanów”. Dochodzenie to odkryło to, co komisja opisała jako „wcześniej nieznany, trwający i potencjalnie kryminalny spisek” dotyczący nieujawnionych kont za granicą z niemal 100 milionami dolarów należącymi do jednej amerykańskiej rodziny.
Jeffrey Neiman, adwokat z Florydy reprezentujący informatorów w tej sprawie, powiedział, że jego klienci „odkryli i ujawnili to trwające wykroczenie” związane z naruszeniem przez firmę pierwotnego porozumienia sądowego. Informatorzy, wszyscy byli bankierzy z Credit Suisse, dostarczali dowodów władzom przez ponad dekadę, mimo znacznego osobistego ryzyka.
"Podejmując wielkie osobiste ryzyko oraz potencjalne oskarżenie przez władze szwajcarskie, dostarczyli rządowi szczegółowych dowodów: imiona, numery ubezpieczenia społecznego i paszporty posiadaczy kont powiązanych z USA, których aktywa były ukrywane od dziesięcioleci," powiedział Neiman w oświadczeniu w poniedziałek. Informatorzy również dostarczyli wewnętrzne dokumenty, w tym wyciągi z kont i e-maile oraz dzielili się informacjami o ruchach bankierów, co pozwoliło agentom federalnym na szybkie działanie.
"Przez niemal dekadę informatorzy czekali na tę chwilę," powiedział Neiman. "Dziś czują się usprawiedliwieni – za mówienie prawdy, za ryzykowanie wszystkiego i za wstawanie przeciwko jednej z najpotężniejszych instytucji finansowych na świecie."
Szczegółowe metody ukrywania w zarzutach
Dokumenty sądowe złożone w poniedziałek przedstawiają liczne metody, które Credit Suisse stosował, aby ukrywać amerykańskie posiadanie kont. Firma fałszowała dokumenty bankowe, dokumentując niektórych amerykańskich właścicieli kont jako „osoby niebędące mieszkańcami USA”, przetwarzała fikcyjne dokumenty i utrzymywała ponad 100 kont należących do szwajcarskiego prawnika dla „korzyści nieujawnionych klientów.”
Dokument oskarżenia również szczegółowo opisuje, jak Credit Suisse obsługiwał „ponad 1 miliard dolarów wartości amerykańskich kont bez pełnej dokumentacji zgodności podatkowej długo po czasie, kiedy konta powinny zostać zamknięte.” Wśród konkretnych przykładów wymieniono sprawę Dana Horskiego, byłego profesora biznesu na Uniwersytecie Rochester.
Prokuratorzy twierdzą, że Credit Suisse pozwolił Horskemu zachować kontrolę nad aktywami po zmianie właściciela beneficjenta na krewną nie będącą obywatelem USA, pomagając mu unikać podatków. Horsky, którego konto zagraniczne zawierało 200 milionów dolarów, przyznał się do przestępstw podatkowych w 2016 roku. Został skazany na siedem miesięcy więzienia w 2017 roku i zapłacił 100 milionów dolarów kary cywilnej.
W ramach nowego porozumienia sądowego, Credit Suisse i firma macierzysta UBS są „zobowiązane do pełnej współpracy z trwającymi śledztwami i zobowiązane do ujawniania wszelkich informacji, które mogliby później odkryć dotyczących kont związanych z USA.” Departament Sprawiedliwości podkreśla, że „porozumienia nie zapewniają ochrony dla żadnych osób.”
Myśli końcowe
Zapłata 511 milionów dolarów i przyznanie się do winy przez Credit Suisse to kolejne duże sankcje dla instytucji finansowej przyłapanej na pomocy bogatym Amerykanom w unikaniu podatków. Sprawa podkreśla zarówno uporczywe wysiłki niektórych instytucji finansowych w ułatwianiu unikania podatków, jak i kluczową rolę, jaką odgrywają informatorzy w ujawnianiu nieprawidłowości finansowych. Mimo wcześniejszych kar i porozumień, bank kontynuował swoje nielegalne praktyki przez lata po tym, jak obiecał reformę.